财务管理制度.docx

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1、财务管理制度为加强经营核算管理，根据中华人民共和国会计法会计人员职权条例等法律法规和学校相关财务规章制度,结合饮食服务中心实际情况，制定本办法。一、银行管理1 .严格遵守银行结算办法等有关财务制度和规定，各类大宗业务结算均需使用银行转账方式。2 .单位银行账户必须按照银行规定开立并使用。严禁将本单位银行账户供其他单位或个人使用。3 .银行出纳根据记账凭证及原始凭证，正确、熟练填制各种银行结算凭证，填写时必须看清收、付方单位名称、账号。做到字迹清楚，数字正确，大小写相符，印章齐备。杜绝签发空头支票。4 .根据收、付记账凭证及所附银行结算凭证，逐笔登记银行日记账，账簿摘要清楚，数字正确，符合记账要

2、求。月末，与银行核对账面余额，并编制银行存款余额调节表。5 .及时购买各种银行收、付凭证，保证工作需要，对空白的转帐支票、现金支票等应妥善保管，防止丢失。6 .支票领用登记制度。签发支票时要登记支票领用簿，注明收款单位、用途、金额、签发日期，并需领用人签字确认。7 .支票印鉴章应分开存放，妥善保管。二、现金管理L在营业过程中，经过批准的特殊情况可收取现金（如临时就餐开票处），其他部门在营业中一律不得收取现金，必须通过售饭机营业。如有发现，予以重罚。2 .收取的各类现金收入，均需使用学校统一印制的财务收据作为记账依据。库存先进余额不得超过规定限额，如若超过规定限额，应与当日将相应款项存入单位银行

3、账户。3 .除一般零星支出外，各类业务支出必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。现金出纳依照审核无误的记账凭证付款，不得出现白条抵现金现象。4 .原则上不得出现现金借款业务，确需办理现金借款的,须经相应负责人审批，并及时清算。5 .所有收入和支出都必须通过财务收支渠道列帐，如有发现不正规渠道的，从严处罚。6 现金出纳根据收、付记账凭证，逐笔登记现金日记账，账簿摘要清楚，数字正确，符合记账要求。每个工作日终了盘点现金余额，并与现金日记账核对，确保账实相符，对账实不符的及时查明原因，并根据相关规定予以处理。三、会计档案管理为加强会计档案管理，保证会计档案的安全完整性，更好地为中心的建设和发展

4、服务，根据中华人民共和国档案法，制定本办法。L会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据，包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料。2 .饮食中心建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管有序，存放方便,严防损毁、散失和泄密。3 .每年形成的会计档案，须由财务室按照归档的要求，负责装订成册、整理立卷，并定期移送至学校档案室。归档后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角、掉页现象。账簿装订的封口处应加盖装订人印章。4 .会计档案借阅实行审批制度。凡需借阅会计档案的人员，须经财务负责人和单位领导批准后方可办理借阅手续。5 .各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为10年、30年和永久保存，从会计年度终了以后第一天算起。