全面推进内部控制建设方案.docx

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1、全面推进内部控制建设方案为全面推进学校内部控制建设工作，根据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会（2012）21号）（以下简称内控规范）、财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会（2015）24号）（以下简称指导意见）和教育厅关于做好行政事业单位内部控制建设工作的通知（川教函（2016）452号）等文件要求，结合学校实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学

2、校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益，不断提高学校内部管理水平和廉政风险防控水平。二、总体目标按照党的十八届四中全会精神，在校长直接领导下，以全面执行行政事业单位内部控制规范（试行）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行。到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、

3、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。三、主要任务（一）健全内部控制体系，强化流程控制，确保有效实施对照内部控制规范的要求，加快完善单位内部控制制度体系，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的各个方面，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程。根据校内各单位职能，全面梳理业务流程，实现对经济活动的全面控制。重点做好各单位重要经济活动和经济活动重大风险的控制，加强对预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目、经济合同等重点领域和关键岗位业务的分析、总结和归纳，合理配置权责，

4、细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，制定风险应对策略，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节。有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对学校层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施，提升内部治理水平。（二）加强内部权力制衡，强化机制控制，规范权力运行按照“分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗、专项审计”等内控制度要求，形成制衡机制，进一步加强权力制衡，规范内部权力运行，确保权责对等、有效监督。建立健全内部控制管理制度，注意与相关制度的

5、衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约。逐步完善群众参与、专家咨询和集体决策相结合的重大事项议事决策机制，保证决策的科学性、民主性、合法性和合规性。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，保证业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。建立预决算、政府采购、资产管理、科研管理等部门和岗位间的沟通反馈机制，形成管控合力。建立关键岗位工作人员的培训、轮岗和评价等机制，自觉依法依规履行职责。根据不同业务种类和管理层级，形成既符合制度规定又切合实际的工作（议事）规则、岗位设置制度、职工操作守则和汇报、专题问题解决机制，做到可执行、可操作，将内控制度

6、规范要求，落实到每项具体工作中，进一步规范内部权力运行，推进廉政建设。（三）加强信息系统建设，强化手段控制，提高信息化水平加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，逐步实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整、共享。积极推进内部控制信息公开，通过面向单位内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）建立健全评价机制，强化监督检

7、查，加大问责力度建立健全内部控制的监督检查和问责制度，将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围。加强日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。切实开展内部控制工作自我评价，编制内部控制自评报告。将内部控制监督检查、自我评价结果纳入领导干部经济责任审计内容与干部考核体系，将评价结果与个人考核挂钩，对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行追责问责，促进内部控制规范有效执行。四、组织领导学校成立“内部控制建设工作领导小组”（简称内部控制建设领导小组，下同）。内部控制建设领导小组下设内部控制建设办公室和内部控制建设工作组，通过公开招

8、标委托内部控制咨询服务机构指导完成学校内部控制体系建设。（一）内部控制建设领导小组组长：党委书记、校长副组长：全体副校级领导成员：办公室、组织部、宣传部、纪委监察处、审计处、学生工作处、保卫处、工会、教务处、人事处、发展规划处、科技与学科建设处、计划财务处、校地合作处、评估处、招生就业处、国有资产管理处、后勤处、基建处、继续教育学院、图书馆、信息化建设与服务中心、文科综合实验教学中心、资产经营有限责任公司等部门负责人。工作职责:负责领导内部控制建设工作。具体包括建立健全内部控制建设组织体系，研究决定学校内部控制建设的基本思路、工作重点、建设计划等重大事项，领导全校开展内部控制建设，协调解决内部

9、控制建设过程中发生的重大问题，监督检查内部控制建设进度，验收与确认内部控制建设成果，定期审议内部控制工作报告等。（二）内部控制建设办公室主任：分管财务副校长副主任：计划财务处处长成员：校内各单位内部控制负责人工作职责：负责组织协调全校的内部控制体系建设。具体包括制定内部控制建设方案，分解落实内部控制建设任务；成立内部控制领导小组，配备内部控制人员，健全内部控制相关工作机制；制定招标文件，落实第三方专业咨询机构公开招标事宜；配合第三方专业咨询机构做好内部控制制度体系优化、流程梳理、流程图完善、风险查找、信息系统建设、问题整改等工作，全面推进内部控制体系形成；组织、协调、处理内部控制建设日常工作事

10、务,汇报总结内部控制建设工作，推进学校内部控制建设工作常态化、制度化等。（三）内部控制建设工作组内部控制工作组分综合管理控制工作组、教学管理控制工作组、科研管理控制工作组、人事与薪酬管理控制工作组、财务管理控制工作组、资产管理控制工作组、建设项目管理控制工作组、后勤管理控制工作组、信息系统管理控制工作组、评估监督工作组。L综合管理控制工作组组长：校长牵头部门：办公室成员部门：组织部、宣传部、统战部、纪委监察处、审计处、人事处、工会、发展规划处、评估处、计划财务处、离退休管理处、图书馆、档案馆、学报编辑部。工作职责：负责学校层面其他专项工作组之外的和本单位以及归口管理部门的内部控制建设。具体包括

11、内部控制宣传与培训，梳理学校机构设置、岗位职责和领导干部职权，建立健全内部控制关键岗位责任制，建立健全内部控制制度体系，加强合同集中管理与实施情况检查，梳理本单位及归口管理部门业务流程，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价及问题整改，推进学校宣传、组织、干部、合同、图书、档案等内部控制建设等。2 .教学管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：教务处成员部门：各二级学院、继续教育学院、招生就业处、学生工作处、团委、文科实验教学中心、人事处、国有资产管理处、计划财务处。工作职责：负责推进学校层面、本单位以及归口管理部门教育、教学、教师、学生、招生就业等相关管理的内部控制建设

12、。具体包括建立健全教学管理相关制度，梳理教学管理相关岗位职责及工作流程，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，推进教学管理内部控制建设等。3 .科研管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：科技与学科建设处成员部门：计划财务处、国有资产管理处、发展规划处、校地合作处、资产经营有限责任公司、各二级学院、各研究机构。工作职责：负责推进学校层面、本单位以及归口管理部门科研项目、科研经费等相关管理的内部控制建设。具体包括建立健全科研管理相关制度，编制科研项目经费预算,组织科研项目申报，规范过程管理，促进科研成果转化，梳理岗位职责及工作流程，查找工作风险，编制工作流程图，

13、开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，推进科研项目、科研经费管理和服务地方的内部控制建设等。4 .财务管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：计划财务处成员部门：校内各单位工作职责：负责推进预算、收支等业务管理的内部控制建设。具体包括建立健全财务管理制度，梳理岗位职责和业务流程，编制预算与决算，开展预算执行情况的检查、分析与评价，加强收入、支出、债务、银行账户、票据、公务卡、会计档案等管理，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，推进预算管理、收支管理业务内部控制建设等。5 .人事与薪酬管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：人事处成员部门：校内各单位工作职

14、责：负责推进人事管理的内部控制建设。具体包括建立健全人事管理制度，编制用人计划，定编、定岗、定员、定薪酬发放标准，加强人员聘用、培训、职称评审、薪酬、人员经费、师资队伍等管理，梳理岗位职责和业务流程，查找工作风险，编制工作流程图，推进人事管理内部控制建设，促进收入分配公正、公开、公平等。6 .资产管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：国有资产管理处成员部门：校内各单位、资产经营有限公司工作职责：负责推进政府采购业务及资产管理的内部控制建设。具体包括资源合理配置；建立健全政府采购、资产管理相关制度，厘清岗位职责，梳理政府采购与资产配置、使用、处理流程，规范资产采购与跟踪管理，开展内部控制基础性

15、工作自我评价和问题整改，推进资产采购、管理内部控制建设等。7 .建设项目管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：基建处成员部门：后勤处、计划财务处、国有资产管理处、监察处、审计处。工作职责：负责推进基建工程项目管理的内部控制建设。具体包括建立健全基建工程项目管理相关制度，梳理工程建设流程，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，推进建设项目管理的内部控制建设等。8 .后勤管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：后勤处成员部门：基建处、保卫处、图书馆、档案馆、学生处、离退休管理处、工会、计划财务处、国有资产管理处、信息化建设与服务中心。工作职责：负责推进后勤管理内

16、部控制体系建设。具体包括建立健全服务保障管理制度，厘清岗位职责，梳理工作流程，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，推进学校食堂、水电气供应、维修、园林维护、安全保卫、图书档案、网络等学习、生活服务体系建设。9 .信息系统管理控制工作组组长：分管校领导牵头部门：信息化建设与服务中心成员部门：校内各单位工作职责：负责推进学校信息系统管理的内部控制建设。具体包括建立健全信息系统管理相关制度，厘清岗位职责，梳理工作流程，查找工作风险，编制工作流程图，开展内部控制基础性工作自我评价和问题整改，做好各类信息系统的开发、运行、维护和安全保障，建立内部控制管理信息系统，完成不同经济活动信息系统间的协同建设、对接与整合，系统设置不相容岗位账户并体现其职权，实