政府和社会资本的合作（PPP模式）探讨+政府和社会资本合作模式的创新实践.docx

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1、政府和社会资本的合作（PPP模式）探讨摘要：近些年来国内经济发生了非常大的变化，基础设施建设在我国经济发展中起到的作用也越来越大。公私合营模式较好的满足了当前社会发展的要求，其中PPP模式是公私合营模式的一种，并在许多国家内取得了较好的应用效果,出现了众多典型案例，国际对这种新型的融资模式也越来越青睐，在我国基础设施项目建设的过程中通过将PPP模式应用到融资风险管理工作中，可有效的增加PPP模式在国内基础设施建设过程中的应用水平。关键词：政府；社会资本；合作；PPP模式；研究引言：随着国内基础设施建设行业不断开放,PPP融资模式理论的不断完善,国内基础设施建设的过程中PPP融资模式应用的空间将

2、不断增加，其在我国基础设施建设过程中重要性也将越来越明显，不论为借助PPP项目实现资金提供的私有部门还是参与PPP项目的政府公共部门，均需要对PPP模式理论有一个非常清楚的定位，全面的了解并掌握PPP模式下项目融资所含的风险种类，通过合理的方式进行风险分担，并对风险进行科学有效的评价。因此，全面的实现政府和社会资本的合作（PPP模式）的研究有着非常重要的意义。一、PPP模式的含义所谓的PPP模式就是Public-Private-Partnership的缩写，翻译为公私合作制，在上世纪九十年代初期由英国政府提出，其所含的内容较多，但总体主要是在进行基础设施建设的过程中，政府部门与其他的社会则本进

3、行深入合作，将社会资本有效的引入到政府基础设施的建设中，实现政府部门与私人部门的全面合作，这里的私人部门就是政府部门之外的其他部门，可以是盈利性的组织也可以是非盈利性的组织。通过将PPP模式引入到项目管理中，能够最大限度的提升项目主体的多方面合作，实现对资源的优化配置，最终实现经济效益与社会效益的最大限度提升。二、政府和社会资本的合作（PPP模式）的分类从现阶段PPP融资模式在国内使用的范围来看，当前PPP融资模式在实际使用的过程中主要分为三大类，分别是：外包类、特许经营类、私有化类。1 .外包类PPP融资模式外包类项目主要为政府部门的投资，政府与私人部门签订对应的合同，私人部门在合同的框架内

4、承担对应的责任，同时将合同中规定的工作完成。例如承担项目前期的基础设施建设与后期项目的维护与管理工作。在外包类PPP融资模式项目中，政府部门承担的风险要大于私人部门承担的风险。PPP融资模式中外包类项目还可以细分为整体式外包与模块式外包两类，其中整体式外包主要是PPP项目整体外包，可分为：O&M（Operate&Maintenance,整体运营和维护）、DBMM（Design-Build-MajorMaintenance,设计一建设一主要维护）、DBO（Design-Build-Operate,设计一建设一经营）、DB（Design-Build,设计建设）等模式。模块式外包主要是指私人部门在项

5、目中仅仅承担某几项或者一项项目，通常包括有管理外包与服务外包两类。2 .特许经营类私人部门在合理特许经营期限内，将资本投入到特许经营PPP项目中，从而实现私人部门与政府部门实现风险的共担，最终实现收益共享，取得双赢的效果。私人部门在特许经营的期限内，主要负责项目的运营、维护及建设，当特殊经营期完成之后，政府部门从私人部门那里接受建成的项目，政府主要责任为实现项目利益性与公益性关系的协调处理，实现双方兼顾，不能有失偏颇，同时应结合项目的具体现金流与收益情况，向特许经营单位收取合理的特许经营费用或者进行一定的补偿。从而使私人部门与公共部门各自的优势在PPP融资模式项目中得到充分的发挥，实现基础设施

6、建设项目效益的总体提升。现阶段特许经营类PPP融资模式项目包含有：LUOT（租赁更新经营转让，Lease-Upgrade-Operate-Transfer）BOT（Build-Operate-Transfer,建设一经营一转让）、TOT（Transfer-Operate-Transfer,痛让一经营一转让）、DBFO（Design-Build-Finance-Operate,设计一建造一投资一经营）。政府部门与私人部门在特许经营类PPP项目中均需要承担一定的风险。三、私有化类私有化类及时在政府监督下，对项目的各个主体进行协调与配合，特别是私人部门的投资进行负责，当整个项目完成之后，私人部门采用

7、收费的方式将对应的债务进行清偿，从而取得对应的盈利。同时私有化类PPP项目按照范围的不同可以分为部门私有化与完全私有化两个部门，比如：BOO（Build-Own-Operate,建设一拥有一运营），当项目完成之后政府不具备项目的所有权，因此，在私有化类PPP项目中政府承担的风险要小于私人部门所有承担的风险。四、政府和社会资本的合作（PPP模式）风险控制要点PPP融资项目中所含的风险控制是一个循环且较为系统的过程，主要目的是将项目所含的风险降低到最小，或者将一些不能避免分风险所产生的损失降低到最低，从而有效的提升企业的收益，从PPP融资项目的实际特点来分析，在进行PPP融资项目的风险控制时，应当

8、控制的要点有四个，分别为：风险控制、风险识别、风险评价及风险分担。五、结束语PPP模式在我国应用仅仅有十几年时间，因此，对PPP模式的研究与实践工作相对于国外仍旧有着较大的差距。因此，在今后的工作中，应当继续增强对政府和社会资本的合作（PPP模式）的探索和研究工作，更好的使PPP模式服务于我国经济建设。参考文献：1李静.推动乌鲁木齐市政府与社会资本合作暨PPP模式的研究理论研讨会综述J中共乌鲁木齐市委党校学报，2015,04：5-7.陈少强，刘薇以共治理念推进政府与社会资本合作（PPP）立法”研讨会综述J财政科学，2016,03：143-151.崔志娟，韩菲.政府与社会资本合作（PPP）模式操

9、作的有效路径研究一基于一项问卷调查分析J.会计之友,2016,14：54-62.4王延武，张大伟，赵鑫.关于加快推进政府与社会资本合作（PPP）模式的研究以陕西省铜川市为例J.中国经贸导刊，2016,18：39-41+52政府和社会资本合作模式的几种创新实践推广应用政府和社会资本合作（PUbliC-PriVatePartnerShip,以下简称PPP）模式是国家深化投融资体制改革和加强地方政府性债务管理的重大政策举措，是政府引入企业及社会力量参与基础设施和公共服务领域的重大创新。2014年以来，国务院及相关部委密集出台政策文件，大力推广PPP模式，杭州也积极探索实践PPP模式。通过多年的努力，

10、杭州市PPP模式的推广应用成效明显。清华大学PPP研究中心发布的“中国城市PPP发展环境指数”显示，2017年杭州市位列全国289个地级及以上城市第五名，2018年上升至第二名。截至2019年底，杭州市共有省级以上PPP示范项目16个，其中，杭州市奥体中心主体育馆、游泳馆、综合训练馆PPP项目被评为国家级示范项目。实践之一：创新融资模式，盘活存量资产中的优质PPP项目2016年12月26日，国家发改委联合中国证监会发布关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知，支持通过资产证券化来扶持PPP项目发展。杭州市积极响应。2017年4月，以庆春路过江隧道作为底层

11、资产的证券化项目“中信建投-网新建投庆春路隧道PPP项目资产支持专项计划”成功挂牌上市,成为了全国首批的四个PPP资产证券之一。庆春路过江隧道PPP项目总投资额大（亿元，其中资本金亿元由社会资本方网新建投以自有资金形式出资），社会资本方成本回收周期长（需要20年才能逐步收回投资），资本金难以迅速回收投入其他项目中去。资产证券化上市后，项目公司成功募集亿元资金，一部分用于社会资本方收回3.58亿元自有资金，一部分用于偿还银行贷款，实现了社会资本方的快速退出。PPP项目资产证券化，一方面创新了社会资本的退出方式，提升了社会资本方资金的利用效率，解决了社会资本方陆续退出项目时的资金偿付困境，吸引更多

12、社会资金参与公共服务项目。另一方面，PPP项目资产证券化要求更高标准的会计准则和信息披露，迫使社会资本方主动提高项目管理能力。实践之二：化解政府债务，力推存量项目转型PPP模式自2014年以来，国务院、财政部以及国家发改委相继发布多个文件，提出政府可采用委托经营或转让-经营-转让（TOT）PPP运作模式，将已经建成的市政基础设施存量项目转交给社会资本运营管理，鼓励社会资本以特许经营、参股控股等形式参与市政基础设施建设运营，盘活基础设施存量资产，提高政府资金使用效益，化解地方债务问题，形成投资的良性循环。杭州市早在2006年已开始探索引入社会资本参与基础设施建设运营，加快推进基础设施的改造升级。

13、2006年，杭州七格污水处理厂一、二期工程通过TOT模式，成功引入社会资本天津创业环保股份有限公司运营管理。七格污水处理厂一、二期工程是按高标准建设的一座大型公用工程，运行后每天可处理城市三污干管、余杭、下沙送来的污水60万吨。按传统的运作模式，污水处理厂投产后将由相应的公共事业企业负责经营，收回政府投资周期十分漫长。天津创业环保股份有限公司通过招投标方式，获得25年特许经营权，而杭州市也提前腾置出亿元资金，用于投资新的城市建设项目。通过存量项目转型PPP方式，一方面引进了专业企业的管理运营经验;另一方面创新了城建融资方式，盘活存量资产，及时回笼资金，投入到新的项目建设。实践之三：激发产业活力

14、，创新PPP模式应用领域龙坞茶镇位于杭州西南，四周群山环绕，茶园茶山连绵起伏，是西湖龙井最大产区，素有“万担茶乡”之称。自2015年龙坞茶镇被列入浙江首批特色小镇创建名单以来，杭州市利用茶产业优势，促进小镇发展。龙坞茶镇的茶产业全年总收入在万左右，家家户户分散经营，基础设施弱、产业延伸难。如何以产业带动小城镇发展，解决小城镇转型中的资金、管理等难题，成了龙坞最紧要的问题。2017年2月，杭州市首次将PPP模式引入农业领域，与绿城集团、蓝城集团等联合体签订了龙坞茶镇PPP项目，共同成立项目公司（其中政府持有5%股权，社会资本方持有95%股权，注册资本占总投资的20%,剩余所需资金的融资由社会资本完成），开发建设龙坞茶镇核心区，用以承担龙坞小镇的旅游集散和产业集聚的功能。通过对小镇进行重新规划，修建工业园区、学校、安置房、高档民宿、景观绿化等一系列旅游配套设施，显著提升了龙坞核心区块的基础设施服务水平。龙坞茶镇充分利用PPP模式的优势，由政府主导、房地产企业进行市场运作，既得到政策上的足够重视，又有足够的资金支持。近年来，龙坞茶镇围绕茶叶，发展茶叶生产、茶文化体验、文创艺术、养生度假等产业，实现了区块多样化发展，已成为全国规模最大、区域特色最强、产业结构最为完善、文化底蕴最为丰富的特色小镇之一。