中小企业合规管理体系.docx

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1、中小企业合规管理体系企业合规管理体系的含义合规管理即为合乎规范的管理,而这里的规范小则包括合规手册、公司规章制度， 大则上升到地方、行业乃至国家法律法规。合规管理被认为是与业务管理、财务管理并驾齐驱的企业管理三大支柱之一，合 规管理旨在告诉企业在具体的操作过程当中应当怎么做，具体到怎么合理的做， 合规的做，合法的做。企业合规属于法律诉讼前端服务，是规范企业经营管理行 为，将法律风险问题扼杀在萌芽阶段，使企业获得长久的竞争优势，合规创造价 值。企业合规管理体系的组成首先，合规风险识别与评估。要识别合规风险，前提是找到合规义务。合规义务 是合规管理中的“尺子。有尺子，才能找到偏差。合规义务来源于四

2、方面：一是 法律、法规、部门规章；二是企业内部规章制度；三是职业操守和道德规范；四 是企业与其他主体签订的协议承诺。其次，合规管理行为。合规管理行为指将合规管理付诸时间的一切相关行为。它 先是包括实施合规管理行为的组织架构，这是人的基础。然后是与合规管理有关 的制度与流程，这是制度的基础。再是那些合规管理行为运行机制，最后是合规 管理相关的反馈与改进行为。最后，合规文化塑造。合规文化可保障合规管理持续、长久实施，合规文化也可 降低合规管理体系运行成本。同时，合规文化又是企业合规风险防范的最后一道 防线。因此，合规文化塑造也应成为合规管理体系建立的重要组成部分。合规管理体系的搭建(-)合规管理组

3、织架构的搭建企业合规管理组织架构可分为三个层级。第一层是最高负责机构，可在董事会中设合规委员会，制定合规管理的目标、方 针和政策，统领公司合规管理工作。第二层是协调机构，在合规委员会之下设合规管理协调工作小组，协调法律、审 计、财务、人力资源等部门，保证企业内部资源协同。第三层是日常工作机构，即合规管理部。企业可任命董事会成员之一担任合规管 理部的负责人，即首席合规官，由他全面负责合规管理工作。(二)刑事合规体系的搭建L规避员工层面刑事犯罪员工职务侵占、挪用资金等行为给公司造成的直接经济损失，对日常企业员工易 涉及刑事犯罪行为及早监督；企业董监高等人员犯罪行为不仅造成经济损失，更 重要是对企业

4、形象/商业信誉的影响，刑事犯罪后，应制定具体辩护方案及对企 业声誉挽回法律建议。2 .搭建企业特色刑事合规体系若企业涉及刑事犯罪，执法部门会介入调查，如果已经做了系统的合规规范，当 企业出现违规事件之后，执法部门可能就会对企业减轻甚至免除处罚。因此，在 企业重点领域先进行体系搭建尤为重要。3 .预防企业对外经营活动中刑事风险具有交易风险的客户，在进行交易前可进行刑事审查，避免项目中某环节涉嫌刑 事犯罪，避免刑事诈骗等给企业造成影响。企业强化合规管理，能增强企业员工的法治观念和制度意识，进而有效保障企业 遵循相关法律法规和各项制度进行经营管理和正常安全运营。在企业的经营管理 实践中，合规管理的理念渐趋固化，能大幅度降低企业的管理运营成本，并实现 对各类经营管理风险的有效规避。企业强化合规管理，能实现对企业经营管理各 项流程的科学优化，实现企业内部管理控制的有效加强，实现对各类经营管理风 险的全面预防，进而实现企业管理水平的大幅度提升，最终有效降低企业经营管 理成本。