集团经济责任审计项目项目总结会提纲-新增.docx

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1、经济责任审计项目总结会提纲经济责任审计不同于报表审计，除了关注财务数据本身以外还要更多的关注财务数据背后的商业问题；经济责任审计涉及到责任认定，与各个相关利益方密切相关，与各方沟通就显得尤为重要，项目组要考虑如何通过沟通提高委托方及其他各方的满意度，如何通过沟通降低项目成本；经济责任审计项目一般是大团队作战，如果有效管控团队，让审计方案落地，提高审计工作的有效性，保证委托方满意度的同时降低项目成本是时时刻刻需要关注和总结的。本提纲旨在提示项目组进行项目总结的方面和内容，主要围绕重点（风险）及其应对的回顾、项目的管理和组织、与各方沟通等三个方面。在项目总结会上，项目组应首先回顾作为委托方的国务院

2、国资委是否满意，被审计企业对审计的态度和意见是什么，其次再从以下三个方面展开。一、重点（风险）及其应对的回顾1、项目组对审计重点领域的判断的回顾，可以有两条回顾的主线，一是以项目实施方案为出发点，以财务基础审计报告或最后一期周报进行对比回顾；二是以项目委托方国务院国资委对财务基础审计报告的满意程度作为主线进行回顾。通过回顾,找到预判不准确的原因，并分析改进的方式和方法。2、项目组对审计重点领域应对的回顾，主要包括重点的分解是否准确，应对措施是否清晰、可理解、能掌握（与团队能力匹配）、可执行。3、项目团队执行情况回顾，如果存在执行方面的问题，找到原因及应对之道。二、项目的管理和组织1、对项目管理

3、和组织体系的回顾，包括项目组架构、职责划分、汇报路线、管理工具（重点、程序及其他应执行事项如何落实，结果和质量如何保证）、内部沟通。2、项目管理和组织体系在实际运行中存在的问题，可以分为两个部分，一是从上往下，中心组觉得那些地方有问题,问题是什么,应对之道是什么；二是从下往上，各小组及组员觉得那些地方得到的支持不够，职责不清或应做什么、汇报什么不清楚，中心组对项目重点的预判是否准确，应对是否可以落地，以及存在的其他方面需要改进的问题。3、项目执行的流程是否有待改进空间，包括前期调查是否充分，目的是否达到；计划工作是否到位，能否做到让项目团队知道做什么、怎么做的目的；现场实施控制的是否到位，纠偏

4、是否及时准确等等。4、项目的成本回收率回顾，项目组在哪一环节耗费了较高的成本,是否还有进一步提升的空间。5、通过讨论基本达成一致，该项目管理和组织的好做法是什么，需要改进的地方是哪里,应如何改进,以期做到传承。三、与各方沟通L对与委托方国务院国资委的沟通内容、频率、方式的回顾,从前期调查、审计方案、督导、访谈、问卷、周报、财务基础审计报告等各个方面进行回顾，从两个点进行检讨，一是国资委对各个环节的工作是否满意，项目团对能否准确的把信息按照既定的规则传递到国资委，国资委所要求的各项工作能否得到及时的处理；二是对国资委的服务意识和态度是否到位，是否存在因非项目原因引起国务院国资委的相对较大的不满意。2、对与被审计企业的沟通内容、频率、方式的回顾，主要是项目组能否通过良好的沟通让企业及时的准备各项所需的资料，企业内部的各项分析资料能否为项目组所用；项目组能否通过沟通让企业配合审计工作；企业在审计过程中是否可以及时的、有理有节的反馈意见。3、项目组内部沟通内容、频率、方式的回顾，主要是项目组是否在项目开始前就已经确定好沟通规则，各项目小组是否按照该沟通规则执行，沟通规则的制定是否存在改进空间。四、成本回收率的分析