某集团经济责任审计项目专题审计报告.docx

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1、经济责任审计XX专题报告本模板使用说明（删除此页说明后，再打印正式文件，以保证页码正确）1 .在经济责任审计时，通常委托人要求事务所针对审前调查阶段发现的企业普遍问题、有重大影响的事项,以及国资委各个部室要求核实追查的方面,申报3-5个审计专题，交审计项目组集体讨论、组长口头批准后，由事务所负责经理组织编制专题审计方案，经审计项目组组长（审计项目的具体组织者，由国资委派出）批准后实施，并列入现场审计实施方案。2 .专题审计没有标准定式，均为个性化事项，审计时需要具有丰富经验的人员投入较大精力设计个性化方案、也需要有相应胜任能力的人员完成既定政策。但专题审计能够发现很多问题，提高经济责任审计效率

2、，相关问题性质也较为严重，各个专题报告也是财务基础审计报告的基础。3 .专题审计报告目前国资委没有设定正式的模板，通常都是个性化设计，实施方案及程序需要国资委及监事会批准。4 .根据项目实务经验，专题审计报告大致需要描述如下几个方面：（1）集团基本情况（2）相关业务开展概况，各类基本数据（3）发现的重大问题及潜在风险（4）管理建议和整改措施（5）附送各类辅助分析数据。5 .每个专题都需要独立出具一份专题报告。6 .专题报告模板格式和内容可以根据委托人的要求，由项目组设定。7 .专题报告复核，遵循事务所审计项目复核制度。【注:该模板供参考执行,可以根据委托人的要求进行修改。JXX公司经济责任审计XX专题报告XX经济责任审计项目组二C)XX年XX月根据XX公司（以下简称XX集团）XX经济责任审计工作安排，财务审计组结合XX集团的经营管理特点，对XX集团和下属企业的XX情况（具体专题内容y进行专题审计。通过检查XX集团及下属企业XX（具体专题内容），对其经济行为发生背景、相关内控制度建设、审批程序、支付标准或比例、风险控制措施、支付对象、财务核算的合规性、项目执行整体效益情况等环节进行检查及核实,对其合规性、效益性和潜在风险进行评价。现将审计结果报告如下：一、XX集团的基本情况二、XX集团XX（具体专题内容）的总体情况三、发现的主要问题和潜在风险四、管理建议附件：