国际贸易支付结算法.ppt

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1、国际贸易支付结算法国际贸易支付结算法 国际贸易货款的收付，采用现金国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结结算的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的信用工具来结算段和支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务。金融票据是国际间的债权债务。金融票据是国际上通行的结算和信贷工具，国际上通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。是可以流通转让的债权凭证。 支付工具支付工具 业务中业务中 出口计价货币的选择要考虑两方面出口计价货币的选择要考虑两方面的因素：的因素：一、汇率要坚挺或看涨的货币；一、汇率要坚挺或看涨的货币；二、能够

2、自由流通，即是否可以自由的兑换。二、能够自由流通，即是否可以自由的兑换。 （硬币）（硬币） 票据有广义和狭义之分票据有广义和狭义之分 ： 广义的票据是指商业上使用的各种单广义的票据是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提单、保单等。据或凭证，如发票、提单、保单等。 狭义的票据是专指依规定要式签发狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票和流通的汇票(Bill of Exchange；raft)、本票本票(Promissory N0te)和支票和支票 (Cheque：Check)，狭义的票据又叫金融票据，狭义的票据又叫金融票据， 汇票汇票本票本票支票支票 金融票据金融票据国际贸易支付工具中的最

3、主要工具为国际贸易支付工具中的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、本票和金融票据，可以分为汇票、本票和支票，汇票最主要支票，汇票最主要。（一）（一）汇票的定义汇票的定义（123页）页）一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange）一个向另一个人签发的，一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。的无条件书面支付命令。（汇票汇票是是国际货款结算中最常用的票据）国际货款结算中最常用的票据） 根据我国票据法的规定，汇票必须记载下列事项：根据我国票据法

4、的规定，汇票必须记载下列事项：v注明注明“汇票汇票”字样；字样；v无条件的支付命令；无条件的支付命令；v付款人姓名和商号；付款人姓名和商号；v出票人签字；出票人签字；v出票日期和地点；出票日期和地点；v付款地点；付款地点；v付款期限；付款期限；v汇票金额；汇票金额；v收款人姓名和商号收款人姓名和商号如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效汇票的必备内容汇票的必备内容： Bill of Exchange Bill of Exchange凭凭 Drawn under Drawn under 取取 款款 依据依据 信用证信用证 第第 号号 L/C No

5、.L/C No. 日日 期期 年年 月月 日日 dateddated按按 息息 付付 款款Payable with interest % per annum Payable with interest % per annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国, , 哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日No. No. 商业汇票编号商业汇票编号 ExchangeExchange for for 汇票小写汇票小写 Harbin, China. Harbin, China. 出票时间、地点出票时间、地点 2020见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 之之 副副 未未 付）付） 付付At At 付款

6、期限付款期限 sight of this sight of this SECONDSECOND of Exchange(First of exchange being unpaid) of Exchange(First of exchange being unpaid)Pay to the order ofPay to the order of 收款人名称收款人名称 或其指定人或其指定人金金 额额The sum of The sum of 汇票金额（大写）汇票金额（大写）此致此致 付款人名称、地址付款人名称、地址 ToTo Bill of Exchange Bill of Exchange凭凭

7、 Drawn under Drawn under HS BANKHS BANK 信用证信用证 第第 号号 L/C No. L/C No. 264-510264-510 日日 期期 年年 月月 日日 dated dated 2004 11 22004 11 2按按 息息 付付 款款Payable with interest Payable with interest 3 3 % per annum % per annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国, , 哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日No. No. CS 0 4 -061CS 0 4 -061 ExchangeExchange fo

8、r for USD 8549.00USD 8549.00 Harbin, China . Harbin, China . DEC .2 .2004DEC .2 .2004见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 之之 副副 未未 付）付） 付付At sight of this At sight of this SECONDSECOND of Exchange(First of exchange being unpaid) of Exchange(First of exchange being unpaid)Pay to the order ofPay to the order of HARBI

9、N BRANCH,HARBIN BRANCH, BANK of CHINABANK of CHINA 或其指定人或其指定人金金 额额The sum of The sum of USDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYUSDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY此致此致To To HS BANKHS BANKn如果没有记载相关内容的处理方式如果没有记载相关内容的处理方式：（1）汇票上未记载付款日期的，为见票即汇票上未记载付款日期的，为见票即付。付。（2）未记载付款地的，

10、付款人的营业场未记载付款地的，付款人的营业场 、住所或者经常居住地为付款地。住所或者经常居住地为付款地。（3）未记载出票地的，出票人的营业场所、未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。住所或者经常居住地为出票地。汇票的种类汇票的种类 按照出票人的不同1、 银行汇票银行汇票 在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款在国际结算中，银行汇票签发后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。人，由汇款人寄交国外收款人向指定的银行取款。出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核付款行，以

11、便付款行在收款人持票取款时进行核对。一般为光票，不随付货运单据。对。一般为光票，不随付货运单据。 2 、商业汇票商业汇票 出票人是工商企业或个人，付款人可出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业、个人或银行。在国际贸以是工商企业、个人或银行。在国际贸易中，通常由出口人开立，向国外进口易中，通常由出口人开立，向国外进口人或银行收取货款时使用。商业汇票大人或银行收取货款时使用。商业汇票大都附有货运单据。都附有货运单据。按照是否附有货运单据 1 1 、光票（净票、白票）、光票（净票、白票）是指不附带货运单据是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业、个人或银行。的汇票。出票人可以是工商企业、

12、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行付款人也可以是工商企业、个人或银行。2 、跟单汇票跟单汇票是指附有运输单据的汇票。跟单是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以交附货运单据为条件，汇票的付汇票的付款以交附货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用或提供一定的担保。在国际贸易中，大多采用跟单汇票跟单汇票。按照付款时间的不同 1 、即期汇票即期汇票在汇票付款日期栏中采用见在汇票付款日期栏中采用见票即付（票即付（at sight)at sight)的汇票的汇票 2 、远期汇票远期汇票规定

13、于将来一个可以确定日期规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。付款的汇票。 （after xx days sightafter xx days sight） 远期汇票付款日期的4种记载方法：（1）规定某一个特定日期规定某一个特定日期（2）付款人见票后若干天（付款人见票后若干天（at days after sight)（3）出票后若干天（出票后若干天（at at days days after date of draft)after date of draft)（4）提单签发日后若干天（单签发日后若干天（at at days after B/L date)days after B/L date)按

14、照承兑人的不同 1 1 、商业承兑汇票、商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用的远期汇票。商业承兑汇票是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商企业或个人，的基础之上，其出票人也是工商企业或个人，如出口企业。如出口企业。2 2、 银行承兑汇票银行承兑汇票是由银行承兑的远期商业是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口人签发，银行对汇票承兑后汇票。通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础

15、之上，便于在金融市场上进行流通。础之上，便于在金融市场上进行流通。（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票 承兑承兑(Acceptance) 承兑是指付款人对远期汇票表示承承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。担到期付款责任的行为。 付款人在汇票上写明付款人在汇票上写明“承兑承兑”字字样，注明承兑日期，并由付款人签字，样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人对汇票作出承兑，交还持票人。付款人对汇票作出承兑，即成为承兑人。承兑人有在远期汇票即成为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时承担付款的责任。到期时承担付款的责任。 汇票的使用汇票的使用程序：

16、汇票的使用程序：（1）即期汇票即期汇票：出票、提示、：出票、提示、付款。（背书、拒付与追索）付款。（背书、拒付与追索）（2）远期汇票远期汇票：出票、提示、：出票、提示、承兑、付款。（背书、拒付承兑、付款。（背书、拒付与追索）与追索）1、出票（ to draw) 1 1、出票、出票: :出票人在汇票上填写付款人、付款金出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。交给受票人的行为。 2 2 、汇票的、汇票的3 3种抬头（记载收款人名称的方种抬头（记载收款人名称的方式）：式）：（1 1）限制性抬头限制性抬头（pay A Co. onlypay A Co. only）（2 2）指示式抬头指示式抬头（pay Co. or orderpay Co. or order）（3 3）持票人或来人抬头持票人或来人抬头 （pay bearerpay bearer）我国）我国票据法不允许采用这种。票据法不允许采用这种。 （1 1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和必然会被承兑