财务监督管理制度汇编(4篇).docx

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1、财务监督管理制度汇编（4篇）第2篇某收费站财务监笛管理办法一、收费站会计工作的人员配备各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收责站会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，二、收费站公计工作的岗位设置及其职击权限1、各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职贵权限，坚持不相容职务相互分离,确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。2、收费站会计工作肉位一般可分为:出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多询或者一岗多人，但出纳人员不

2、得赖管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作“3、收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的,不得调动或者离职.办理交接手续应彳i财市科人员监交。4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注俯等环节的职处权限和程序，并专设登记将进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用.5、必须加强银行预留印鉴的管理“财务专用章由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三、收费站票证管理工作票证管理遵循统一领导，分线管理的原则，其基本职贵是：1、高管中心是票证管理的总的核算单位，负货

3、票证领发，并对各收费站票证的使用，进行监督、检查.2,各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本总位票证领发、保管、使用和审核销号。各单位必须指定当人负指票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理，领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要掌握票证用量和库存数量，加强核对工作。票证必须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证完整，不受损失，并定期盘点，做到帐实相符，对作废收据应妥善保管，不得私自销毁“票管协工作调动或因故罔职时，必须办消交接手续后方准离职.四、账户管理收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手续。五、收入解激每月5日、15日

4、、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴.六、收费站会计核算工作收费站会计核算应执行江万省公路事业单位会计核算办法（试行应使用财务统一的电算化软件进行核算。七、收费站财务的监督管理高管中心财审科负负对收费站的财务进行监督管理,采用定期审计和专项审计相结合.各收费站应如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他合计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。第3篇S收费站财务监督管理办法一、收费站会计工作的人员配备各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收身站会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统

5、一的会计制度，遵守职业道值.二、收费站公计工作的闵位设置及其职贡权限1、各单位应当根据会计业务需要介理设置会计工作岗位，合理划分职贵权限,坚持不相容职务相互分离，确保不WJ岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证等.全计工作岗位，可以一人一询、一人多询或皆一岗多人。但出纳人员不得般管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。3、收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将木人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交.4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书

6、转让、注销等环节的职员权限和程序.并专设登记班进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用。5、必须加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人保管.严禁一人保管支付款项所需的全部印章。三、收费站票证管理工作票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其庭本职所是：1、高管中心是票证管理的总的核算单位，负货票证领发并对各收费站票证的使用，进行监督、检查.2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负货本单位票证领发、保管、使用和审核销号。各单位必须指定专人负费票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续.加强票证管理,领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票

7、管员要掌握票证用量和库存数殳，加强核对工作。票证必须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊,保证票证完整，不受损失，并定期盘点，做到帐实相符网对作废收据应妥善保管，不得私自销毁。票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续后方准离职。四、账户管理收费站收入专户的开设、变更和倘户工作必须严格审批手续。五、收入解装每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。六、收费站会计核算工作收费站会计核停应执行江苏省公路事业单位会计核算办法（试行），应使用财务统一的电算化软件进行核算。七、收费站财务的监督管理高管中心财审科负成对收宓站的财务进行监博管理，采用定期审计和专项审计相结合。各收费站应如实提供

8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报.第4篇财务监督管理制度-贵港市第一条为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为，增强经费的使用效益,制定本制度.第二条机关各项经费实行统一预算管理，本着“量入为出、力求节约，先收后支、留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。-）机关年度经费预兑方案每年8月份由本办各科、二层机构根据职能分工和业务需要，提出次年初步经费预算计划，由综合科财务人员汇总平衡，经办笨导审查,提交主任办公会议审定。-）本办二层机构次年经费侦算方案于每年8月份编制完成,报送综合科财务人员审核，经办领导审杳，提交主任办公会议审定后，由办公

9、室下发执行。如遇到特殊情况经猜不足，确需追加搐算时，由二层机构提出书面报告，写明原因，报办领导审批后方可执行。（三）年度经费预免支出，各科、二层机构原则上不得突破预尊指标，没有预算指标的支出不得列支；特殊情况需追加经费,须由部门写出书面报告,提交办公会议通过后方可执行。四）经交预算范围包括:交通车辆费（含车辆油料、车辆保险、过路过桥玲、车辆维修保养费、车辆装饰费等）：各部门的业务及办公经费（含报刊杂志费、电话费、各类培训、购买办公用品、差旅费及出差补贴第三条严格各项费用开支的审核报销手续.-）送综合科财务人协报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、介法性，票据必须注明开票时间,

10、单位、物品名称、数地、单价等,财务人员有员任对记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报婚票据的各项内容均不得涂改，票据有错误的应由票据出具单位或开或者更正，更正处应加盖出具单位印章“-）报账程序:经办人侦写报销凭证及单据，送会计审核签字，各处领导签字，由办主要领导签字后方能报销。三）经费支出每笔超过10（）0元（含）原则上必须通过银行转帐支付，特殊情况须填写大额现金支付审批表经办领导同意后，方可支付现金。第四条经费报销审批程序（一）各科在本年度经费预算指标内，报销经费的，需经办主要领导签字后开支。（一）各科预算确定后，年度内原则上不予追加。如因特殊原因（不可预见及不可抗力因素确

11、需追加预匏的，由各科写出廿面报告，送综合科审核，提交办公会研究,并经办主要领导审批后执行。三）各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算，先由举办科写出书面报告（包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、经费预算额度等），送综合科审核后，由办领导审批后方可执行。由办公室举办的培训、会议、考察的经费预算,由综合科负责写出竹面报告，应由分管部门编制专项经费预算列入年度专项经费支出安措。（四）会议费管理：1会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜长、办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局q关于印发贵港市木级会议管理办法的通知执行。2.全议地点须到市财政局、监察局确定的

12、定点饭店按标准办公.（五）差旅费管理：1 .出差人加（含外出考察，下同）应就出差的人数、时间、地点、事由及经贽预算形成专题报告,报办主要领导审批后方可出差,并作为经费报销的依据之一。2 .出差人员按照上级财务规定执行.3 .出差住宿地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准住宿。（六）工程项目管理:工程建设项目的管理按照货港市人防办工程建设管理规定执行（七）业务培训管理:参照会议管理执行。第五条因公借款须填写借条，经办主要领导批准方可借款：公务完成后两周内还款或办理财务结兑手续.越期不办理还款或财务结算手续的:一是通报批评；二是一年内不准再借款（特殊情况,经领导签批除外）财务借款不能跨年度结

13、算报帐。个人非因公不得借用公款。第六条对于通过银行转帐的业务支出，具体填报银行付款申请表的经办人员须负成该项转帐业务的后续销帐手续.第七条陵并公务卡消费制度的推行，单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。确实不能使用公务卡消费的零星支出，方可通过现金报帐。第八条各科领导要严格把关演算指标，厉行节约，第九条固定资产的购置按政府采购法有关规定办理，文件规定可不采用政府招标采购的特殊人防设备，可参考政府采购法的形式，由办公室组成集中采购小组负货采政工作。第十条人防经费批笈及拨款程序。根掂人民防空预算管理规定，涉及对各县（Jx）人防办及本办二层机构各项人防经协的批史（含防空地下室易地建设

14、费），由综合科根据年度人防经费预算编制情况商有关业务科，由相关业务科提出书面意见，经综合科按年度人防经费预免额度审核，主任办公会议研究确定后，统一由办公室下文批复.对下级各项人防经费的拨款按照上述规定程序执行。第十一条规范财务监督.每半年由综合科在主任办公会议上（各科领导参加）公布单位财务收支情况.每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计，切实加强财务监督。第十二条根据“三定”方案确定的财务人员人防内部审计和财务监督的工作职费。每年5月由综合科财务人员对各县（市、区）人防办及本办二层机构上一年度的人防经费收支情况进行一次重点检查，年度内根据具体情况进行12次抽查。根据国家人民防空办公室有关

15、审计制度要求，由综合科写出书面报告报办领导批准后，组织对市内重点人防工程建设项目审计。第十三条每月财务收支情况报表，由综合科财务人员在次月20日前报办主要领导。第I四条财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和仝计报表，按规定妥善保存并装订归档。第十五条财务人员应依法依规执行有关各项财务法规，物行各项财务职员。对违法违规行为，要坚持原则，依法办事，第十六条加强财务管理，搞好财务工作，涉及到单位、个人利益的具体经济行为是机关全体工作人员的共同货任，共同遵守。=相关制度= 三民医院财务监督制度（6篇范文） 医院财务监侪制度（20篇范文） 中学财务监侨制度（20篇范文） 公司财务监督内控制度（20篇范文） 附院财务监督制度（6篇范文）