SAP_FI介绍_功能详解(doc 83页).docx

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1、1SAPR/3系统中的财好系统31. 1企业结构的变化31.2 管理手段41.3 决策的基础41.4 国际性的应用票统11.5 主要劝能模块41.6 财务会计11.6.1 6.1适用住51.6.2 集成性51.6.3 关于各类凭逶的原网51.6.4 文档茶展51.6.5 会计科目求61.6.6货币61.6.7 常产圆点式61.6.8 明细分类幡71. 6.IO法定合并2. 6.I1.应收抵款3. 6.12应付株款4. 6.13逊定费产会计楼算2. 6.N辑辣分类株2财会子系筑的蛆蚁结构82.1 财务会计和管理会计的集成92.2 公司代码92.3 集中式公司的管理模式92.4 分布式公司的管理模

2、式103. 4.1分壬丸养鹰(A1.E)IO2.5臬团公司报表102.5.1 巢磴公司103作为系牝集成的中心总分类帐114总分类帐照本术中114.1 公司代码114.2 业务部门U4.3 凭证121.1.1 1凭祗原运121.1.2 根本凭迷赛数121.1.3 更改凭迎134.4会计科目表13./.I会计科目表的级蟆结拎Ii4. 4.2在多种语言方鎏的灵活柱Ii4.5总分类帐科目151.1.1 5.I总祕:科目主记录的结构151.1.2 对主记录的处置151.1.3 行工程馥示161.1.4 弃目余靛165总分关帐的主要业务处175. I方案175.2 总分类帐科目记帐185.2.1 一次住

3、记怅的煤刚185.2.2 度寿臬成185.2.3 踞组分类怅与总分类般的济满一致195.2.4 数将收入的工具195、2.5踞尔的枝验功蜴205.2.6 多和货币的处理力205.2.7 求懵泰雷理205.3 结算205.3.1 3.I在.会甘毋度内的结算205.3.2 年终结算215.3.3 怒#报我226财务会计信息系筑247博别用途的分类椎252525缈26缪然267.1 分析7.2 怅户分配条件与忠计格式7.2 .I既户分配7.3.1汇率7.3 货币与羲量7.3.27.4 灵活定义的会计堀问7.4.1 7.4.2 主数据7.4.3 来自其他SAPR/3应用模块前数据更新7.4.4 意接擒

4、入敷据7.4.5 从森SAP的条统东的数摆7.4.6 与其处SAP模块的林调一致7.6分配1.1.1 11.1.2 分能与分摊功能一春分龙过北,将,才为方35防39JP%455彷477.8.1 fif7.8.2 报表定义7.8.3 可变的脸出媒介8财会日历349.1客户主记录9.1.1 主记录的要推.9.1.2 通蝴9.1.3 鼻主记录9.2 科目有关会计业务9.2.1 发累次贷双荒证.9.2.2 件9.2.3 0臻提件9.3 凭证和科目的处理9.3.1 凭证和畀目的昱示.9.3.2 JSSJ9.4 催款通知9.4.1 也一盛从的功虐.财会子系统由以下模块阻成: 总分类彬 法定合并 应付帐款

5、应收帐款 固定资产 特殊分类帐1.6.5 会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。如果SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以重新创立一个（或多个）会计科目表。1.6.6 货币为了满足许多国家对凝币的法规的要求，SAP系烧允许用户同时使用多达三种货币作为记怅和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款

6、到期处理的功能。这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。1.6.7 资产负债表SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负债表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统，如果有必要,也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系院中，有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。1.

7、6.8明细分类帐除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类艳紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类张和资产负债表上.因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的。1.6.9合并财务报表与单独的企业财务报表相比,合并财务报表已经显得日益重要。SAP系统允许客户能够选择多种方式来对集团公司下届的各个子公司的业绩进行评估。集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当反映对资产、应收帐款、债务、利润和销售收入进行重新分类、评估和合井.1.6. 10法定合并在SA

8、PR/3财会子系统的法定合并模块中，对这一功能有非常形象的描述。通过与财务会计和固定资产系统的集成，数据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定合并的业务苑理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而造成的数据转移中带来的错误。除了法定合并以外，SAP系统允许用户在方案值的基础上经常地结算和作合并会计报表,另外，用户还可以时不同的业务领域自行定义报表。1.7. 11应收帐款应收帐款模块是在SAPR/3财会子系统中对客户彬户进行监测与控制的模块。在此模块中，张户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，都使用户可以方便地处理客户未清项。而信函功能能适合任何企业的要求，可以用于付款通知

9、书、对帐单和帐户清单。在收款叶.用户既可以用简便的直接输入方式，也可以使用自动数据传输方式。同销售与分销模块、现金管理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口，为所有业务处理提供更多的信息。此外，SAP的信贷管理、流动资金方案以及利润核算功能也能提供实时的和一致化的数据。1.8. 12应付帐款SAPR/3财会子系统的应付帐款模块时所有供给商的财会数据进行管理。它是与采购模块桀成的一个局部,也是销售与分销模块中关于发货发票和付款数据的来源。包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面形式和电子数据交换媒介（如EDIFACT,EDI）来处理。系统支持所有国际支付方式。为检索未清项.系统提供帐户分析、

10、逾期分析、以及风险分掩的功能。在应收帐款模块中，余期审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。1.9. 13固定资产会计核算在SAPR/3财会子系统中的固定资产模块中,参加了许多新功能。它们反映了在固定资产管理领域中的新需求，如： 在生产自动化方面日益增长的需求 质量要求不断提高 越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAPR/3财会子系统的固定资产管理模块能涵盖所有主要工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。能处理资产的购置、质弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置。除了法定的对资产价值的评估，用户可以自定义许多折旧和评估的方法。系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同

11、方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。同样，用户也可以在内局希析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的方案处理。这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同视角,并且能处理方案值和实际的投资。1.6. 14特殊分类帐SAPR/3财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计算功能。在此模块中，一个分类帐可以通过对科目的特殊设置（如本钱中心、产品等），获得不同的视角来反映科目的余霞。它能满足不同的厂商对报表的要求.用户可以对每一个分类帐进行方案、分配和货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类帐也能自动地更新。2财会子系统的组织结构9应收帐款

12、会计核算R/3系统财务会计模块中的应收帐款保有并管理客户的会计数据。它也是销名管理的组成局部。销售和会计对信息的要求相同，如：信用程度、支付行为等。因此，从交易的开始时（报价、订货）起，就应限制风险。如果客户的订货导致发货，并开出发票，那么这些交易就自动地在会计系统中记帐。这个过程的不同阶段都会在包括流动方案变更在内的现金管理及强测中实时地更新。为防止外币兑换中的损失,外币兑换业务被归属到外币兑换管理中。与其根本的固定资产及资产负债表科目一起，这个会计科目表就形成中央记帐系统中总分类帐及各相应客户科目之同的联系。“自动记帐原理”的使用意味着，每一项业务往来都同时地记帐到客户科目中。这是通过指定

13、的资产负债表科目，作为总分类帐的一个行工程,在总计的层次上完成的。这种密切协调的更新是自动完成的，它保证了总分类帐科目和明细分类帐科目在指定的任何时刻都相互一致。用户可以使用科目分析,预警极表，到期日清单和一个灵活的保款系统来追踪未清项目。与之相联系的信函可为每个公司分别建立。这对付款通知、余额确认、对帐单或利息计算也同样有效。进帐通过各种对用户友好的功能由人工计入相应借项中.这也可以用ED1.或电子财帐单来进行电子化操作。借项凭单程序和支付则用支付程序来实现自动化。余额清单、日记帐、余顿审计线索或若干相应标准报表均可得到，以便在应收科目会计中将交易制成凭证。为了进行关键日期分析，要： 重新信

14、价外币工程 验明有贷方余额的客户 按剩余有效期将最终余额分类应收帐款会计核算不仅仅是正常会计方法的一个根本要素。它还通过它与销售局部的紧密联系为有效的信贷管理提供数据。并通过它与现金管理及预测的联系为流动规划的最正确化提供信息。9.1客户主记录9.1.1.主记录的重要性客户主记录包含了公司与客户的业务关系中所需的一切信息。这些数据控制着记帐过程以及后犊的处理，如支付和催款等。客户主记录也为会计及销售局部提供有关客户的信息。客户数据的记录是集中地储存于系统中。这就是说,这一数据记录总是一致的，最新的,而且没有多余的内容。客户主记录有以下特点： 它在任何时刻都能提供一个客户的全部数据的概况 它允许

15、灵活地获取这些数据 它形成一个控制自动催帐及自动支付交易的数据库客户主记录的安排也为某些特殊要求留有余地。9.1.1.1 一次性交易一次性帐户允许对一次性客户或交易不疫繁的客户进行有效管理并节约空间。一次性帐户仅包含晶核心的控制信息,如统驭科目。这种帐户并无客户的专有信息如地址或银行数据等。客户的姓名、地址、电话号码、及银行细节等则是在发票收到时提供的。用这种方法，一个一次性客户主记录就可用于多个客户。支付或催款过程中所帑的客户专有信息从发票获得。9.1. 1.2总部及分支机构科目在某些行业中由公司的代理部门完成的共同任务也可通过客户主记录表现出来。如，分支机构在当地发出采购定单而由总部为发票付款。通过将分支机构科目和总都为发票付款，就可为供给