出纳岗位职责.docx

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1、出纳会计岗位职责出纳岗位职贲1 .负责公司口常的费用报销。2 .负货日常现金、支票的收及支出，信用k的核对，刚好登记现金及银行存款日记账；3 .每口核对、保管收银员交纳的营业收入。4 .每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。5 .负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。6 .信用R的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调整表。7 .月末及会计核对现金/银行存款日记账的发生额及余额。8 .每周编制货币资金周报表，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。9 .每月编制现金流量表，并上报营运总监、财务总监、财务主管。10 .每月协作人事编制好工资衣，并帮助发

2、放.I1.完成领导布置的其他工作。财务部出纳岗位职责出纳员是依据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。其次条每天工作口结束前，刚好盘点库存现金并及有关报表和凭证进行核对，填写奖金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。第三条严格执行现金管理制度和结算制度，依据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。第四条依据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证

3、的内容必需填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必需清晰、工整并正确运用会计科目。要妥当保管会计凭证，应按编号顺序，折登整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。第五条依据帐务处理须要，刚好将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.协作会计人员做好每月的报税和工资的发放工作：做到刚好精确，不得无故延误。第六条负贲银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末及银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调整表。第七条刚好清理帐目，督促因公借款人员刚好报帐，杜绝个人长期欠款。第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。第九条保管好现金、各种印率、

4、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺，如有短缺，要负责贿偿，对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记薄登记,仔细办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存及现金帐面一样。第十一条负责编造学期和每月的现金支出安排，分清资金渠道，有安排的领取和支付现金。第十二条依据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。第I-三条刚好精确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。第十四条依据公司领导的须要，编制各

5、种资金流淌报表。行政出纳员岗位职责1、严格执行各项财经政策，按规定仔细管好现金，办理好各项收支账目。2、仔细做好现金收付日记账，刚好及银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发觉短款，应刚好查明缘由，并报校领导解决。3、仔细审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅班报销手续。4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。5、搞好学生的学班、杂费、水电班、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后及有关同志刚好核对，防止少交或漏交现象。6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，IE

6、经领导批准私人不得借用公款。7、做好工资表的编造和工资发放工作。8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。9、完成领导交给的其它临时性任务。会计岗位职责（一）流淌资金核算1 .拟订流淌资金管理和核算实施方法,参及核定流淌资金定额,实行管用结合及资金妇口分级管理；2 .编制流淌资金安排和银行借、还款安排负责流淌资金调度、组织流淌资金供应；3 .定期考核流淌资金运用效果，不断加速流淌资金调动.（二）固定资产核算1 .拟订固定资产管理及核算实施方法，划定固定资产及低值易耗品的界限.编制固定资产书目；2 .参及核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造安排;3 .办理固定资产购

7、置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符；4 .按制度规定计提固定资产折旧；5 .参及固定资产的清查盘点，分析固定资产的运用效果,促进固定资产的合理运用，提高固定资产利用率.（三）材料核算1 .会同有关单位拟订材料管理及核算实施方法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度；2 .依据须要及市场状况会同有关单位制定选购安排；3 .审计材料选购用款安排,限制材料选购，驾驭市场价格,审查发票等凭证,考核材料的消耗；4 .建立材料明细登记账,进行明细核算，做到账物相符,核算清晰；参及库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理看

8、法,经批准后作出处理.（四）工资核算1.按安排限制工资总额的运用;2 .审核工资表,计算发放J1.资;按制度规定计提发放奖金；3 .进行工资明细核算.（五）成本核算1 .拟定成本核算方法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用安排；2 .拟订生产经营成本、费用开支范围，驾驭成本费用开支状况，登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报；3 .考核、分析成本费用开支状况,主动挖潜节支,提出改进看法,努力降低成本费用支出.（六）利涧核算及安排1 .编制利润安排,将年度利涧指分解落实到单位：2 .做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,仔细审核和计算各项成本费用支出,精确计算利润,按制

9、度计算和上交税，制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报；3 .按章程规定和股东大会决议安排利润、安排股息、红利、计算股息、红利率,编制利润安排表、股利安排表；4 .考核、分析利润完成状况,主动挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润.（七）往来结算1 .加强管理并刚好结算购销往来和其他往来的短暂、暂付、应收、应付、备用金等往来款项；2 .按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单,及有关单位或个人核对,催收催结.（八）专项资金核算1 .拟订专项资金管理方法,实行归口管理；2 .对专项资金进行明细核算；3 .按时编制专项奖金报表.（九）总账报表1 .登记总账

10、,核对账目，编制资金平衡表；2 .核对其他会计报表,管理睬计凭证和账表.（十）综合分析1 .综合分析财务状况和经营成果；2 .编写财务状况说明书：3 .进行财务预料,为领导供应决策参考看法。一、按规定每日登记现金日记账。二、依据记账凭证收付现金。三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券平安。四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。六、负责代理记账单位出纳工作七、完成科领导交办的其他任务。出纳基本工作流程：货币资金核算：办理现金收付，严格按规定收付款项。办理银行结算，规范运用支票，严格限制签发空白支

11、票。登记日记账，保证日清月结。保管库存现金，保管有价证券。保管有关印章，登记注销支票。复核收入凭证，办理销售结算。往来结算：办理往来结算，建立清算制度。核算其他往来款项，防止坏账损失。工资结算：执行工资安排，监督工资运用。审核工资单据，发放工资奖金。负贡工资核算，供应工资数据。2、出纳工作的详细流程是什么？出纳的工作。办理银行存款和现金领取。负责支票，汇票，发票，收据管理。做银行账和现金账，并负责保管财务章。负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不行借支，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面

12、贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销,再经会计审核后，由出纳赐予报俏。员工工资的发放。出纳工作细则。工作事项及审验等程序。失误防范及订正程序。现金收付。现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫般”。多付或少付金额,由责任人负责。把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。每口做好口常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引

13、起纠纷，由责任人自负。银行账处理。登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴，开汇兑手续。每口结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平常由出纳保管。每日下班后上交账务章。报销审核。在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。正规发票是否及收据混贴。若有，应分开贴。支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应市填。大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。支付证明

14、单上是否有总经理签字。若无，不予报销。3、出纳账务处理程序是怎样的？会计核算形式乂叫账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序员和记账方法相互结合的方式。账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，会计报表的编制程序和方法。由于各个单位的经济业务性质和特点不尽相同，经济业务规模大小也不一样，因此设置的账簿，凭证的种类、格式和各种账簿之间的相互关系以及及之相适应的记账程序和方法也不一样。不同的账簿组织、记张程序和记账方法相互结合，就形成r各种不同的会计核算形式。每个单位应结合自己的实际状况和详细条件，采纳或设汁适合自身经济业务性

15、质和特点的会计核算形式。因此，尽管每一个会计单位的业务各有其特色，但都应当对会计核第形式作出明确的规定。一项合理有效的会计核算形式，一般应当符合下面的要求：1）及本单位生产、经营管理的特点、规模的大小和业务的繁简程度相适应。2）能正确、全面和刚好地供应有关经济业务和财务收支状况，满意本单位经营管理和国家宏观管理工作的须要。3）要在保证核算指标正确、真实和系统完整的前提下，尽可能地简化不必要的核算手续，提高会讲工作的效率，节约核算工作的人力、物力和财力。我国国有企业目前一般采纳的会计核算形式主要有：1）记账凭证核算形式。2）汇总记账凭证核算形式。3）科目汇总表核算形式。4）多栏式日记账核算形式。5）日记总账核算形式。应当指出，会计核算形式有多种多样，目前还在不断地发展，这里只介绍几种常见的核算形式。各种会i1.账务处理程序的主要区分在于登记总分类账的依据和方法不同，但是，出纳业务处理的步骤基本上一样，其基本程序是：1）依据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资行价证券业务，还要依据原始凭证或方:总原始凭证干