会馆财务管理制度.docx

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1、财务管理制度财务部担负着会馆理财的理要职费是整个会馆管理工作的信息中枢,是反映会馆经营效果，为总公司进行市场预测和经营决策提供信息和数据宽料，替导各部门改善，提高经济效益的职Ife部门，IV.1.财务管理IV.1.1.财务部赳织机构图会馆财务主管F1.常工作由执行经理领导，总公司总经理办公室及总公司财务部对各店财务部进行监管，并每日召开总公司财务部如织的例会.各分店财务主管必须参加.总公司财务部每年将对分店财务部进行不限时.不定期的抽查审计工作.财务主臂各分店收银员N.1.2.财务人员工作管理IV.1.2.1,财务主管1、工作关系H接上级：财务总监直接下级:会计出纳仓管内部联系：会m各部门外部

2、联系:上级主管总公司财务郃门,财政，税务,银行，会计弊务所等相关都门。2、任职责格1、要求本科学历,英语熟练.年?28-40岁.作风正派，公正无私，忠实诚信工作一丝不苟，认我负责.兢就业业.遵守财务保密制度2、工作羟验从方主管会计工作三年以上具有较强的财务分析和统计能力熟悉会馆各部门运做3、知识技能具有中级以上职称熟悉税法，经济合同和会计法熟悉企业经济管理,成本控制.财务分析审计等知识电脑操作和财务软件3、岗位取贵1、建立健全财务制度，主持财务部的工作，领导财务人员实行肉位费什制，切实地完成各项会记业务工作.2、控制和降低经营成本及各项费用,审核监售资金的运用及经营效益.3、编制会馆各期会计报

3、表和财务分析报告，做到数字真实，计算准确，送报及时4、严格认口复核本部人员所做的会计凭证的完整性,审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全一致,审枇手续是否齐全.定期汇总会计凭证,发现问跑及时更正.5、审核签发审批权限内的支票现金6、编制各项财务制度和计划，做好管常范国的管理协调工作和突发性“件的处理7、掌握公馆在银行存款的余颤，提出合理的调用资金方案，定期做好往来款项的核算工作8、保管好各种凭证，帐簿报货和有关成本计算资料,防止丢失或损坏，按月袋订并定期归档9、对公馆所有财务支出和收入监督，发现问感即使上报，不得脸而10、用日对酒吧进行不定期的抽检,认真复查实物,销与帐面是否相符进筹划经营资金，

4、负费公司资金使用计划的审批,报批.I1.认真，及时完成上级交办的其他一切步宜，1、工作内容序号工作内容完成时间1稽核前日营业额图表分析当日上午2稽核前日帐面与电脑收银是否相符当日3稽核前日收银是否按标准操作，发现问题即使报告总监当日1签单权限2应收帐款权限3用餐档数与客人人数是否相否4巡检酒吧，抽查实物，销传数与帐面是否相符当日5了解酒店现金，做好现金潦的调控当日6督导本部门的日常工作当日巡检酒吧.抽查帐卡物是否相符当日2,每周工作序号工作内容完成时间准时参加酒店周例会：总结一周工作及下周工作计划I例会日3、每月工作序号工作内容完成时间1完成SJ月财务报表分析（文字）10H2完成每月财务指标分

5、析IO日3完成每月资产负f表10日4完成包月营业额图表分析10H5完成每月营业费用,管理费用明细帐（帐贞）10H6完成应收款,应付款明细帐（列表）10117完成其它应收款.应付款明细修（列表）10日8审核出纳每月内部招侍明细帐（列表）10日9审核出纳每月消费R明细帐（列表）10H10母月现税对仓库和房房的盘点工作，审核会计月末盘点汇总表包括前厅厨房10H11每月组织对酒吧盘点工作.审核月末盘点汇总表10H12审核会计各部门每月损耗汇总表（需有金额和投任率）101113完成月底现金盘点表10H14审核出纳每月银行余额两节衣和银行对帐单10日15审核会计最后日收银系统中打印出的营业报表10日16完

6、成应付工资明细表并交上工资单审批（包括离职和现金发放人员工资审定日17审核出纳每月制作的现金，银行凭证，并制作转帐凭证,计提每月固定资产折旧,分摊每月待摊费用,结筑利湖和编制会计报表10日18装订好传票10H19准时参加总公司月会：总结工作和下月工作计划.按总公司规定的毛利润率控制标准及当前实际情况,制定各郤，各营业顶11的毛利涧率并按月逐期予以追踪反映和分析月会口4,工资操作序号工作内容完成时间1输入当月变动项目：加班小时数，中夜班天数，节日工作天数月初2计算月初3汇总月初-I打印工资报表月初.，报总公司财务月初6发薪日提取现金发薪日7按工资报表分点每个员工现金装袋发薪日X第合分点正确性发薪

7、日9发放工资：员工签名领薪（注意保密）发薪日5.季度工作序号工作内容完成时间I考核下属各岗位工作人员并写出考评意见每季度末2成本费用对比表和控制与建议报告交总公司财务部每季度末6、年度工作序号工作内容完成时间1每半年对组织对固定资产进行盘点，并将盘点报告书交总监和财务部。每半年2年终对库存的低值易耗品进行盘点，并写出盈亏报告和原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入帐每年末3对部门可控的变动费用,按年计划分解,建立费用责任中心,采用控制费用或其它有效形式，进行有效地控制。当年4配合财，税部门进行年检审核随时5财务经理年终小结（述职报告每年末7、上交总公司报非序号报表名称交表时间1将前I1.收入

8、情况表和出纳报告单传Xt总公司财务部每日上午11点2每月财务报表和指标分析（文字）每月IO日3好月资产负债表和各部门损耗汇总表（御右.金额和投耗率）每月10H4母月每日营业额图表分析表，内部招恃明细表和消费1：明细帐每月10H5营业均用每日明细帐,管理费用每H明细帐每月10H6应收款，应付款明细帐（列表每月10117其它应收款,应付款明细帐（列表）每月10F1.8月末盘点汇总表（包括的厅期房）每月10日9月底现金盘点表每月10H10每月垠行氽额调节表和银行对根单每月10H11每月最后日收银系统总打印出的甘业报表每月10H12短月在交上工资单审批时需要盘交各店的应付工资明细表工资审定日13下属各

9、岗位人员的考评意见秘季度末14成本的用而比表和控制与建议报告交公司财务部每季度末15固定资产的盘点报告书年半年16财务经理的年终小结（述职报告）每半年4、专项工作管理1、固定资产管理1描定资产的折旧采用平均年限法:2折旧率=（卜预计净残值率/规定的固定资产折旧年限*100%3购进的固定资产当月不提折旧，报废的固定资产当月仍提折旧4运输设备类：使用年限年残值%5办公设备类：使用年限年残值%6电器设备类：使用年限年残值7半年对固定资产进行盘点，如有盘输逆他亏须食明原因报总经理和总公司财务部8各部门需增加固定资产，需由部门主管提出申请，经总经理和总公司财务部确认后方可填写请购单9财分人员必须即使对已

10、羟购买的固定资产进行编号登记，并设立固定资产管理台帐.10对报废的固定资产由各部门主管提出申请，羟总经理签字总公司财务部确认后，才Ur进行固定资产的清理工作11固定资产的的同拨,必须由财务总监同延后由总公司财芬部统一调拨,起入帐价值-般以净价值作为调拨价格12部门之间的固定资产的转移，由资产管理部门填写固定资产转移单经使用部门锭字后.办理固定资产帐,卡的登记.同时.一联转移单.送交总公司财务部13为了保证固定资产的正常使用，资产管理部门应做好它的维护保外和定期大修工作，按现行制度规定进行维护，出用直接在成本费用中列支，若费用过大，可以实行预提的方法14固定资产应投火灾保险保险费由行政部门确定，

11、经会馆店长批准2,公司财产购入流程：使用部门中请一分店店长审批一总公司总经埋复核一总物部明入一财产责任人登记入册一财务报销3、分店财产报损流程：使用部门申请一分店店长申批一总公司总经理复核一财产责任人核第一财务核销4、低值JK耗品管理分部门管理，由财务人员建QK,编号，建立低值易耗品在玲，在用帐册及卡片一式两份，财务部登记明细分类怅。领料单必须由部门负责人签字才能生效每月由部门有关人员和财务人员共同进行盘点报废低值易耗品与固定资产一样低值易耗品损坏或丢失，应分清成任。低值易耗品内部转移，由部门负责人埴”转移单交财务人员办理转移手续总公司财务不定期对各部门进行抽查.收对帐帐,帐面相符情况年终对低

12、值易耗品进行盘点，并写出盈亏报告.5、现金管理所有各类资金必须及时入库，进帐，做到日清月结设置各类收支流水帐：及时和完担记录每笔经济活动情况.反映和解督各项经营资金的运作情况，掌握各项资金的流向，保证经营业务正常运转监悻好口营业款的清点和解行工作,对收款员缴款报衣和上交款项迸行核对：发现长款或短款应通知当事人,并按财务制度有关规定处理，编制当日营业看交款汇总表拿握现金和转帐票据的收付情况对办理现金和支票报tfi手续的原始凭据,支票进行审核，审Cf有无违反会馆的有关财分制度和规定，正确无误，给予办理现金和梁行的支付，编制当11现金银行出纳报告防调与银行出纳科的联系，保证券炒的供应稻查出纳在途资金

13、是否及时回笼.调节表中未达帐有无及时清理监俗出纳每天下班前清点降存现金，发现长短款应立即查明保囚.财务主管定期或不定期盘点库存现金对于超过一个星期未能回笼的信用卡款项，要及时与所送银行联系，争取及时回笼及时逐笔登录H记帐.做到忧目清晰6、成本损耗，拄制管理制度原材料，商品和各用品，园供应商因包装不符合规定而造成破投或数债不足而产生的损耗，发往供货方追要损失原材料,商品等在运中所发生的横耗.由有关部门报财务加具意见H1.总监审核.经批准报损的金额在坏帐处理原材料，商品和各用品，屈供应商因包装不符合规定而造成破投或数!A不足而产生的损耗，根据实际情况由经办人担负经济或任会馆结合总公可规定的毛利润控

14、制标准和当前实际情况,制定各部门各营业项目毛利润率指标，按月，按句逐期予以追踪反映和分析考核对各职能部门可控制的变动费用，按年计划分解，建立决用贡任中心，采用控制商用或其他有效形式,进行控制7、财务印章管理短定印章保管：会馆财务用章必须严格实行分人保管，严禁电人同时保管两枚印堂法人用章ItiMi单独保管，会馆财务基出财务主管单独保管离开办公室必须检查抽展是否锁好.并带走钥匙.钥匙不准随意让他人保管印欧不准以任何形式让他人保管如总监或主管休息三天以上，必彻向总经理报告.印章使用I1、经办人使用印章前须在登记册中清楚填写使用人姓名日期使用事由,对方公司名全称等.交财务主管2、财务主管签名前必须仔细核对登记册中各填写项目，明确后才签字族坛，对不符合要求的予以拒绝签字3、总赛在签名前必须仔细核对登记册各填写项目,必要时可跟主管沟遹,登记册使用后交还主管保管1、财务都必筑妥善保管好登记册资料8、EB