X电重工股份有限公司202X年度对会计师事务所履职情况的评估报告（2024年）.docx

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1、X电重工股份有限公司202X年度对会计师事务所履职情况的评估报告X电重工股份有限公司（以下简称“公司”）聘请XX国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“XX国际”）为公司202X年度审计机构和内部控制审计机构。根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司治理准则国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作和公司章程等规定和要求，公司对XX国际202X年度审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为XX国际在履职过程中能够始终保持独立性，做到勤勉尽责，并公允表达意见，其在资质、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况等方面符

2、合相关规定，执业情况良好。具体情况如下：一、资质条件（一）会计师事务所情况XX国际会计师事务所创立于X年X月，特殊普通合伙企业,总部在XX，注册地址为X域，首席合伙人为XX,是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。XX国际已取得XX市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格,取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉2密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国PCAoB注册。XX国际过去二十

3、多年一宜从事证券服务业务。截止202X年12月31日，XX国际合伙人X人，注册会计师Z人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师X人。XX国际20XX年度经审计的收入总额X亿元，审计业务收入X亿元,证券业务收入X亿元。20XX年度承接上市公司审计客户X家，收费总额X亿元。承接上市公司审计业务覆盖的行业（证监会门类行业，下同）主要包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零隹业、交通运输、仓储和邮政业等。XX国际在本公司同行业上市公司审计客户X家，具有本公司所在行业审计业务经验。（二）项目成员情况项目合伙人及签字注册会计师XX.X年成为注册会计师，X年开

4、始从事上市公司审计，X年开始在XX国际执业，202X年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告3家。签字注册会计师XX,2X年成为注册会计师，X年开始从事上市公司审计，2017年开始在XX国际执业，X年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告1家。项目质量控制复核人XXX年成为注册会计师，X年开始从事上市公司审计，X年开始在XX国际执业，202X年开始为本公司提供审计服务，近三年复核上市公司审计报告不少于X家。XX国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制熨核人等不存在可能影响独立性的情形。二、执业记录XX国际近三年因执业行为受到刑事处罚O次、行政处罚O次、监督管理

5、措施8次、自律监管措施1次和纪律处分。次。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施X次，涉及人员X名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和H律监管措施不影响XX国际继续承接或执行证券服务业务和其他业务。项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等H律组织的F1.律监管措施、纪律处分的情况。三、质量管理(一)项目咨询XX国际运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中，针对困难或有争议的事项进

6、行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，XX国际实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。(二)项目组内部复核XX国际针对本审计业务实施较为完善的项目组内部复核程序，包拈外勤主管第核、项目经理夏核和项目合伙人熨核。外勤主管的夏核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计程序；项目经理的复核旨在确定相关人员是否对已执行审计程序进行复核，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求；项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。（=）独立复核

7、XX国际针对本审计业务实施独立熨核程序，安排项目组成员以外的专业人员实施独立复核，对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价。独立第核人及协助人员按XX国际质量管理要求实施独立更核程序，形成独立复核工作底稿。只有完成独立复核，项目合伙人才能签署审计报告。（四）质量管理体系的监控XX国际按照质量管理准则要求开展的监控活动包括口常监控和定期监控。日常监控已经嵌入到XX国际的内部程序中，针对具体情况的变化而随时实施。定期监控主要包括项目质量检查，每隔一段时间就定期实施。在执行本公司202X年度审计过程中，XX国际各项质量管理措施（包括但不限于上述政策和程序）得到了有效执行。四、工作方案在执行

8、本公司202X年度审计过程中，XX国际针对本公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕收入确认、成本核算、应收账款、存货、资产减值、合并报表、关联方交易等审计重点展开。在执行本公司202X年度审计过程中，XX国际全面配合本公司审计工作，满足上市公司报告披露时间要求。XX国际就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作成果。五、人力资源配备XX国际项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组成。XX国际在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能5力、时间的项目合伙人执行本审计业务。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的专业知识、技术专长、实务经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因素后，委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。XX国际开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以及信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。六、风险承担能力水平XX国际按照相关法律法规，在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年，XX国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。X电重工股份有限公司二。二X年X月X口