企业管理-出纳岗位工作流程.docx

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1、企业管理-出纳岗位工作流程（）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款一检查收据开具的金额正确、大/与一致、有经手人签名T在收据（发票）上签字并加盖财务结算章T将收据第联（或发票联）给交款人一凭记账联登记现金流水账一登记票据传递登记本一将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：A原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账字样,后加盖转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。B随工资发放时代收代扣的

2、款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致一检查并督促领款人签名T据记账凭证金额付款一在原始凭证上加盖现金付讫图章一登记现金流水账一将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）一在支出证明单上加盖现金付讫图章T登记现金流水账T登记票据传递登记本一将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金T安全妥善保管现金、准确支付现金一及时盘点现金一下午3:

3、30视库存现金余额送存银行注：A下午下班后，现金库存应在限额内。B从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1.银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票T核查和补填进账单T上午上班时交主管岗背书一送交司机进账及取回单T整理从银行拿回的回款单据T将第一联与回执粘贴在一起一在微机中编制回款登记表并共享一一打印一一将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票T填写进账单一进账T回单一登记票据传递登记本一相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单一登记票据

4、传递登记本一传管理费用岗位2、银付（1）日常，性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项T开具支票（汇票、电汇）T登记支票使用登记本T将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）T加盖转账图章T登记单据传递登记本一传相关岗位制证T材料核算岗（材料采购）T成本核算岗（外协加工、车间质保费用）T管理费用岗（管理部门用款）T销售费用岗（销售部门用款）一工资福利岗（工资兑现、福利）T及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：A开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单

5、位的支票。B开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。C有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票一填写进账单一连同工资盘交司机送南湖建行T登记支票使用登记本T将支票存根粘贴到付款审批单上T加盖转账”图章一登记单据传递登记本一工资福利岗注：A每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。B打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票T填写进账单T交司机送银行倒进账T登记支票使用登记本

6、T将支票存根粘贴到付款审ftt单上一加盖转账”图章一登i己单据传递登记本一工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证T登记单据传递登记本T传管理费用岗(5)交税完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)T填写划款行银行账号及进单进税卡凭税务岗填写的付款审批T开具支票一填写进账单一交司机送银行进账一凭回单及支票存根登记支票使用登记本T传税务岗位编制凭证从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条一登记支票使用登记本一传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和杳询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号I（三）工作要求1.熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。