公司风险管控制度.docx

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1、第一章总那么2其次章组织体系与职贲分工_3第三章风险辨识_5第四章风险分析_6第五章解决方案_7第六章风险评估报告_10第七章报告与预警n第八章风险与危机的处理_H第九章监视与考核_13第十章风险管控文化_14第十一章附那么上起草人审核人批准人部门姓名签名日期颁发部门/报告部门执行日期/报告日期第一局部风险管限制度第一章总那么第一条为建立标准、有效的风险限制体系，提高风险防范实力，增加公司竞争力，保证公司平安、稳健、持续开展，提高经营管理水平，依据国家有关法律、法规，结合公司实际，制定本管理制度。第二条本制度所称风险，是指将来的不确定性对公司实现其经营目标的影响，按类型可分为战略风险、财务风险

2、、市场风险、运营风险、法律风险等。第三条本制度所称风险管控，指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管控的根本流程，培育良好的风险管控文化，建立健全全面风险管控体系（包括风险管控策略、风险管控措施、风险管控的组织职能体系、风险管控信息系统和内部限制系统），从而为实现风险管控的总体目标供应合理保证的过程和方法。第四条公司开展风险管控力求实现以下风险管控总体目标：（一）确保将风险限制在与总体目标相适应并可承受的范围内；（二）确保内外部，尤其是公司与股东间实现真实、牢靠的信息沟通，包括编制和供应真实、牢鸵的财务报告：（三）确保遵守有关法律、法规及医药行业相关规定：（四）确

3、保公司有关规章制度和为实现经营目标而实行重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性；（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案，爱护公司不因灾难性风险或人为失误而遭遇重大损失。第五条风险管控工作遵循以下原那么：（一）全面性原那么。风险限制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原那么。风险限制应当在全面限制的根底上，关注意要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原那么。风险限制应当在治理构造、机构设置及权贡安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。（四）适应性原那么。风险限

4、制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水同等相适应，并随着状况的变更刚好加以调整。（五）本钱效益原那么。风险限制应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效限制。第六条公司以对重大风险、重大事务（指重大风险发生后的事实）的管理和重要流程的内部限制为重点，开展全面风险管控工作，建立全面风险管控体系。第七条全面风险管控通常应涵盖公司治理与经营管理活动中全部环节，包括但不限于：（一）常经营环节：主要包括：生产、选购与付款、工程建立、销售与收款、财务会计管理、全面质量管理、产品研发、人事管理等。（二）重大资产购置和出售环节：主要包括重大资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。（三）对外投

5、资环节：包括投资有价证券、股权、金融衍生品及其他长、短期投资、托付理财、募集资金运用的决策、执行、保管与记录等。（四）对外担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。（五）证券事务环节：主要包括持股懿以上股东、董事、监事、高级管理层的诚信标准要求，信息披露，投资者关系管理等。（六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。（七）公司治理环节：主要包括“三会”（股东会、荒事会、监事会）运作，“三会”和管理层的职权等。第八条本制度适用于公司及各分、子公司1其次章组织体系与职责分工第九条公司风险管控的组织体系由公司运委会、高管

6、层、审监部、法务部、部门及分子公司内设的有风险管控职能的部门或岗位构成。第十条公司运委会作为公司全面风险管控的最高决策机构，主要履行以下风险管控职责：（一）审议并向股东会提交公司全面风险管控年度工作报告;（二）确定公司风险管控总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管控策略和重大风险管控解决方案；（三）了解和驾驭公司面临的各项重大风险及其风险管控现状，做出有效限制风险的决策：（四）批准重大决策、重大风险、重大事务和重要业务流程的推断标准或推断机制；（五）全面风险管控其他重大事项。第十一条公司高管层作为公司全面风险管控的监视责任主体，主要履行以下风险管控职责：（一）批准重大决策的风险评估报告：（

7、二）批准审监部门提交的风险管控监视评价审计报告：（三）批准风险管控组织机构设置及其职责方案：（四）批准风险管控措施，订正和处理任何组织或个人超越风险管限制度做出的风险性确定的行为：（五）督导公司风险管控文化的培育。（六）审议风险管控策略和重大风险管控解决方案；（七）审议重大决策、重大风险、重大事务和重要业务流程的推断标准或推断机制，以及重大决策的风险评估报告：（）审议内部审监部门提交的风险管控监视评价报告；（九）审议风险管控组织机构设置及其职责方案：I）办理运委会授权的有关全面风险管控的其他事项。第十二条公司审监部作为公司全面风险管控的管理、执行部门，主要履行以下风险管控职责：（一）探讨提出全

8、面风险管控工作报告：（二）探讨提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事务和重要业务流程的推断标准或推断机制；（三）探讨提出跨职能部门的重大决策风险评估报告：（四）探讨提出风险管控策略和跨职能部门的重大风险管控解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的口常监控：（五）评估全面风险管控的有效性，探讨提出全面风险管控的改良方案：（八）负贡组织建立风险管控信息系统；（七）负责组织协调全面风险管控口常工作：（八）负贡指导、监视有关职能部门以及分子公司开展全面风险管控工作：（九）办理风险管控其他有关工作。第十三条法务部负责公司的法律事务，为领导决策和公司业务开展供应法律参考看法：审核相关法律文书及合同

9、，防范法律风险；负责牵头处理公司诉讼事务和经济纠纷事务，代表公司对外处理相关法律事务，维护公司合法权益。第十四条公司其它职能部门及分、子公司作为公司全面风险管控的参加部门，主要履行以下风险管控职责:（一）依据公司风险管控总体支配，完本钱部门业务流程的风险辨识、分析及评价，并对相关风险进展审核和确认：探讨提出本职能部门或业务单位重大决策、市大风险、重大事务和重要业务流程的推断标准或推断机制；（二探讨提出本职能部门或业务单位的重大决策风险评估报告：（三）做好本职能部门或业务单位建立风险管控信息系统的工作：（四）做好培育风险管控文化的有关工作；（五）建立健全本职能部门或业务单位的风险管控内部限制子系

10、统；（六）刚好收集、分析、反响风险管控中发觉的问题，并做好记录。第三章风险辨识第十五条风险辨识是指查找公司各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，存在哪些风险。第十六条风险辨识要求各职能部门及业务单位广泛、长久地收集与公司风险和风险管控相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和将来预料。第十七条针对公司业务覆盖的范围，应对以下风险进展辨识：（一）在战略风险方面，有宏观环境风险、政策法规风险、战略规划决策风险、文化风险和组织构造风险。（二）在运营风险方面，有制度管理风险、权责安排风险、人才管理风险、管控风险、投资决策风险、公司并购风险、工程可行性分析风险、招标管理风险、选购管理风险

11、、平安生产风险、工程工程风险、信息管理风险和内控建立风险。（三）财务风险方面，有预算管理风险、资金管控风险、资金链断裂风险、融资管理风险、究用限制风险、纳税管理风险、盈利实力风险、收益安排风险、信息披露风险。（四）法律风险方面，有合同订立风险、法律事务风险。（五）市场风险方面，有市场拓展风险、品牌管理风险、营销策略风险、产品质量风险、销售管理风险、售后效劳管理风险。（六）其他能够影响公司实现其经营目标的风险。第四章风险分析第十八条风险分析指对风险之间关系的分析，以便发觉各风险之间的自然对冲、风险事务发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进展统一集中管理。第十九条依据对风险发生可能性的上

12、下和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进展比拟，初步确定对各项风险的管理优先依次和策略，依据具体风险发生的概率和影响程度将风险进展分级。其次十条公司采纳定性与定量相结合的方法，依据风险发生的可能性及其影响程度，对识别的风险进展分析和排序，确定关注意点和优先限制的风险。各部门、分子公司应依据严格标准的程序开展工作，确保风险分析结果的精确性。其次十一条公司风险分析由审监部组织各职能部门及分、子公司实施。审监部对风险分析工作可以聘请外部专业机构帮助工作。其次十二条作为风险管控的组织部门，审监部应从公司开展的整体目标实现及医药行业政策导向对公司面临的各类风险进展全面的风险管控分析。第五

13、章解决方案其次十三条公司针对各类风险或每一项重大风险制定风险管控解决方案，包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事务发生前、中、后所实行的具体应对措施。其次十四条公司风险管控解决方案具体应包括风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等风险解决策略，实现对风险的有效限制。风险躲避是公司对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停顿与该风险相关的业务活动以防止和减轻损失的策略。风险降低是公司在权衡本钱效益之后，打算实行适当的限制措施降低风险或者减轻损失，将风险限制在风险承受度之内的策略。风险分担是公司打算借助他人力气，实行业务分包、购置保险等方式和适当

14、的限制措施，将风险限制在风险承受度之内的策略。风险承受是公司对风险承受度之内的风险，在权衡本钱效益之后，不打算实行限制措施降低风险或者减轻损失的策略。其次十五条内部风险限制是风险管控解决方案的重要根底和工具，公司应保证各项内限制度制定的合理性和制度执行的有效性。其次十六条公司制定风险解决的内控方案，应满意合法合规的要求，坚持经营战略与风险策略一样、风险限制与运营效率及效果相平衡的原那么，针对重大风险所涉及的各项管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程内部限制制度和措施：对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为限制点，实行相应的限制措施。其次十七条公司建立内限制度，包含以下根本内容：（一建立

15、内控岗位授权制度。对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性确定；（二）建立内控报告制度。明确规定报告人与承受报告人，报告的时间、内容、频率、传递路途、负责处理报告的部门和人员等：（三）建立内控批准制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定批准的程序、条件、范围和额度、必备文件以及有权批准的部门和人员及其相应贡任；（四）建立内控责任制度。依据权利、义务和责任相统一的原那么，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的贡任和奖惩制度：（五）建立内控审计检杳制度。结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等；（六）建立内控考核评价制度。具备条件的公司应把各业务单位风险管控执行状况与绩效薪酬挂钩：（七）建立重大风险预警制度。对重大风险进展持续不断的监测，刚好发布预警信息，制定应急预案，并依据状况变更调整限制措施；（八）建立健全以合同管理为核心的公司法务制度。大力加强公司法律风险防范机制建立，形成由公司决策层主导、公司法务负责人牵头、公司法务人员供应法律业务保障、全体员工共同参加的法律风险责任体系，完善公司重大法律纠纷案