XX年注册税务师考试税收相关法律考试大纲.docx

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1、2011年注册税务师考试税收相关法律考试大纲第一篇行政法律制度第章行政法根本理论一、行政法与行政法律关系了解行政法的概念和特征掌握行政法的里本原则(=熟悉行政法的渊源(四)熟悉行政法律关系:、行政主体熟悉行政主体的概念、特征及行政职权(二掌握行政机关及其工作人员(三)熟悉其他行使行政职权的姐织三、行政行为(-熟悉行政行为根本理论了解抽象行政行为掌握具体行政行为(四)掌握行政行为程序与行政程序法第:章行政许可法律制度一、行政许可1述(-/解行政许可的概念和分类(二熟悉行政许可的特征(=掌握行政许可法的根本原则:、行政许可的设定(一)了解行政许可设定的概念(二)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设

2、定事项(=掌握行政许可设定权的划分三、行政许可的实施(-熟悉行政许可实施主体(-掌娓行政许可实施程序(三)熟怂行政许可实施的期限规定和费H1.ibOJg四、行政许可的监督检杳和法律我任(-了解行政许可监督检查制度(-掌旌行政许可撤销和注销制度(三)熟恚违反行政许可法的法律IMr：第三章行政处分法律制度一、行政处分概述(-了解行政处分的概念和特征(二)熟悉行政处分的根本原则行政处分的种类和设定(-熟怂行政处分的种类(_掌握行政处分的设定三、行政处分的实施主体、管辖及适用(-堪提行政处分的实施主体(二)掌握行政处分的管辂和适用四、行政处分程序(-掌握行政处分决定程序(二)掌握行政处分执行程序(:掌

3、握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处分(一)熟怂税务行政处分的概念和种类(二熟悉税收违法行为及其处分规定(三掌握税务行政处分听证程序第四章行政更以法律制度一、行政更议概述(-了解行政熨议的概念和特征(二)熟悉行政复议的跟本原则二、行政复议受案范阚(-掌握行政更议受案范围(-1熟悉行政复议中的抽象行政行为审杳三、行政夏议参加人(-掌握行政更议申请人(二)填程行政复议被申请人(三)掌握行政坡议第三人四、行政双议机关及行政复议管辖(-了解行政复议机关的概念和范围(二)掌握行政复议管好无、行政更议程序(-掌握行政复议的申请和受理(-掌握行政复议的审理(三掌握行政爱议中止和终止(IOI)常押

4、.行政奴议和解和调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政更议（一）了解税务行政我议的概念和特征（二掌握税务行政熨议的范围和管整（三掌旌税务行政更议申请人和被申请人（四）掌娓税务行政更议申请和受理（五掌握税务行政好议证据（六）掌握税务行政复议审杳和决定（七） 掌握税务行政匆议和解与调好第二篇民商法律制度第一幸民法根本拜论概述一、民法概述（-了解民法的概念和特征（二掌旌民法的根本原则二、民事法律关系（-掌握民步法律关系的概念和特征（二）熟怂民步法律关系的要素（三）熟悉民事法律关系的分类三、掌握民事权利（-了解民事权利的概念（二）掌握民出权利的分类（三）掌握民事权利的取得、变更和消灭（八） 熟

5、悉民事权利的保护四、民事责任(一)掌娓民事贲任的摄念和特征(二)掌握民事责任的类型(=熟怂民方员任的承当方式五、民事法律事实(-熟悉民事法律事实的概念(-掌娓民事法律事实的分类(=了斛民步法律M实构成六、民理法律行为(-了解民事法律行为的概念和特征(二)掌旌民事法律行为的成立要件（三）掌握民本法律行为的分类(四熟悉民步法律行为的形式(五)掌握民事行为的成立和效力(六掌旌代理七、时效和期间、期日(-了解诉讼时效的概念、特征和种类(二)掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长(=.)熟悉期间的概念及适用第二章物权法律制度一、物权概述(-熟怂物权的概念和分类(-掌握物权的特征(三掌握物权的根本原则(四)掌

6、握物权的分类及形式（五）熟悉物权的效力二、所有权（-熟怂所有权的概念（二掌握所有权的取得和消灭（三熟悉共有（四掌旌建筑物区分所有权的概念、特征及内容（五）熟怂相邻权三、用益物权（-掌握用益物权的概念和特征（二）掌旌用益物权的类型四、担保物权（-鸵握担保物权的概念和特征（-掌握担保物权的分类五、占有（-熟悉占有的概念（二）熟怂占有的效力第三章破权法律制度一、债概述（-熟悉债的概念和特征（二）熟悉债的法律关系（=掌握债的分类（PI）掌握债的保全和担保（五）学旌债的移转和消灭二、合同法律制度（-了解合同概述（二）熟悉合同的分类（=熟怂合同的订立（三）掌握合同履行中的抗用权（五）掌握合同的变更和解除（

7、六）掌旌合同责任（七）熟怂合同的Hi要种类三、担保法律制度（-掌握担保（二）掌娓抵押权（三）掌握质权（四）鸵握留货.权（九） 掌握定金四、侵权责任制度（-了斛侵权行为与侵权责任法（一）掌握侵权法的归员晚则（三）掌握侵权员任的构成要件（pq掌握免责和减轻击任事由（五）熟悉法律特别规定的侵权责任类型第四章企业法律制度一、个人独资企业法律制度（-了解个人独资企业的概念和特征（-掌旌个人独资企业的设立、变更和终止（掌握个人独资企业的看押二合伙企业法律制度（-了解合伙企业的概念和种类（二）熟怂合伙企业的设立、变更、解放和清算（三掌握合伙企业的管理三、公M法律制度（-熟悉公T概述（-掌姐公司的设立、变更、

8、解散、清算及登记（=掌握有限也任公司、股份有限公司（四）熟悉公司其他有关制度四、破产法律制度（-熟恚破产法律制度概述（二）鸵握破产案件的申请与受理（三）熟沙管理人制度（四掌握破产清算程序（E）掌握重整程序与和解程序笫三篇刑任法仲制度第一章刑法根本理论一、刑法概述（-了解刑法的概念和范围（二）熟悉刑法根本原则（=熟怂追诉时效二、犯罪及其构成（-熟悉犯罪的概念和特征（二）掌握犯罪构成三、成心犯罪过程中的形态（-掌握犯罪既遂（1掌握犯罪预备（三） 掌握犯韭未遂（四）掌旌犯罪中止四、共同犯罪（-掌握共同犯罪的概念和成立条件（一）熟怂共同犯罪的形式（三掌握共同犯罪人的种类五、罪数（-了解罪数概述（二）掌

9、握实质的一罪（四） 掌握法定的一罪（四掌握处断的一罪第二章刑罚一、刑罚概述（-了解刑罚的概念和特征（-掌握刑罚的种类二、刑罚的适用（-了解量刑的概念、原则和情节（二）掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑（三）掌握减刑和假称第三章涉税犯罪一、涉税犯罪概述（-熟悉危害税收征管罪（二）了解渎职罪二、危占税收征管罪（-掌握逃税罪（-了解抗税罪（三掌旌逃避追缴欠税罪（四）熟怂骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）掌握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（八）熟恚非法购置增值税专用发票或者购置伪造的埴值税专用发票罪（九熟悉非法

10、制造、出仰非法制造的用于罪取出口退税、抵扣税款发票罪（+了解非法制造、出售非法制造的发票罪（+-了解非法出档用干货取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪三、渎职罪（一）熟怂徇私舞弊不移交刑W案件罪（二）熟怂徇私舞弊不征、少征税款罪（=.）熟悉徇私舞弊出售发票、抵扣税款、出11退税罪（五） 了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第一章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（-了解行政诉讼的概念和特征（二）熟悉行政诉讼的根本原则(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系二、人民法院受理行政案件的范困(-了解受案范用的假念、确定标准(二掌握行政诉讼受理案件的范围及不受埋的案件三、行政诉讼管辖(-了解行政

11、诉讼管辖的概念(-掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼辱加入(-掌握行政诉讼原告(二)掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人(四掌握行政诉讼代去人和代理人五、行政诉讼的证据(-熟悉行政诉讼证据的概念和种类(二)常握行政诉讼证据的收集、质证和审行认定(三)掌握行政诉讼中举证我任六、行政诉讼程序(-掌握行政诉讼的起诉和受理(-掌娓行政诉讼第一审程序(三)掌握行政诉讼第二审程序(四)熟怂行政诉讼审判监督程序（六） 掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行(-了解行政诉讼的执行（二）/解非诉讼行政案件的执行第二章民事诉讼法律制度一、民出诉讼法概述（一）了解民事诉讼及民事诉讼法的概念（-了

12、解民事诉讼法的效力（三）掌娓民事诉讼法的根本原则（四）掌握民i审判根本制度:、民黑诉讼的有关制度（-掌握主管和管辖（-掌旌当事人和诉讼代理人（三）掌握民事诉讼证据（四熟悉财产保全和先予执行三、审判程序（-掌旌普通程序（二）了,解简易程序（三熟怂第二审程序（四）熟怂审判监督程序（七） 了解催促程序（六）了解公示催告程序四、执行程序（-了解执行程序的概念和特征（二）熟悉执行程序的有关规定第三章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法概述(-了解刑事诉讼及刑邪诉讼法的概念和特征(X)熟恚刑事诉讼法的根本原则二、刑理诉讼参与人(-掌握刑事诉讼的当事人(-熟悉共他诉讼参与人三、刑事诉讼中的有关制度(-了解回避制度

13、(二)掌握辩护和代理(三掌握强制措施（三）熟悉刑事附带民事诉讼四、刑事诉讼的管辆宓握立案管轼和审判管辖五、证据(-熟悉证据及运用原则(二)熟悉证据的种类(三)掌握证据的分类、审查与认定(四掌握非法证据及排除(五)熟悉证明六、立案、侦查、提起公诉(-掌握立案(-掌握侦查(三)熟悉提起公诉七、刑事诉讼程序(-常握笫一审程序、第二审程序（-熟悉审判监督程序（熟悉刑事判决、裁定和决定税收相关法律分科I的考生应当阅读了解以下法律法规及规章：一、行政类1 .中华人民共和国公务员法2 .中华人民共和国行政处分法3 .中华人民共和国治安管理处分法4 .中华人民共和国海关行政处分实施条例（国务院）5 .中华人民

14、共和国海关行政处分听证方法（海关总署）6 .税务行政处分听证程序实施方法（国家税芬总局）7 .行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定国务院）8 .中华人民共和国行政许可法9 .中华人民共和国行政复议法10 .中华人民共和国行政复议法实施条例国务院11 .税务行政史议规则（国家税务总局）12 .以高人民法院关于审理行政许可案件若干向SS的规定13 .政府信息公开条例（国务院）14 .中华人民共和国国家赔偿法15 .中华人民共和国税收征收管理法16 .中华人民共和国税收征收管理法实施细则（国务院二、民商类17 中华人民共和国民法通则18 最高人民法院关于到彻执行中华人民共和国民法通则，若干何也的意见（试行）19