R3功能详解-财务管理FI.docx

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1、SAPFI财务会计功能详解目录1SAPR/3系货中的财会子系能4.1企业结构的变化4.2管理手段4.3决策的基础I.5主要功能模块.6IIt务会计1. 6.1适用挂1.2.2 集成性1.6.3关于各类凭证的原感1.6.4 文档系统1.6.5 会计转目表1.06货市1.6.7 好产费病蓑1.6.8 第细分类怅1.6.9 合并财务强表1. 6.IO法定台并2. 6.H应收椎款3. 6.12应代拣款4. 6.13出定费产会计蚊算.2财会于I1.it的1UR1构104.1 IIt务会计和管理会计的集成104.2 公司代码104.3 臬中式公司的管理模式104.4 分布式公司的管理蟆式112.4 .1分

2、车式索统(A1.H)112.5 集团公司报表112.5.1 集团公制I1.3作为累恢集戊的中心总分类帐124总分类帐根本术谱124.1公司代码121.2业分钝门124.3 凭证134.3.1 3.1凭运原134.3.2 毅本凭适参数134.3.3 更改凭逶144.4 会计科目表144 .4,1会计装吕太的姐纵结构155 .4.2在多种语言方曲的灵活枝154.5 总分类帐科目164.5.1 总越.注目主记录的结构164.5.2 用主记录的处理164.5.3 行工程显示174.5.4 科目余频175总分类帐的主要业务於理185.1 方案185.2 总分类帐科目记体191.1.1 2.!一次性记怅的

3、海制191.1.2 我香需成191.1.3 筋舱分类怅与总分类般的称谑一致201.1.4 数据输入的工具201.1.5 加的枪险功嵌211.1.6 多种龄市的依津能力211.1.7 未清琰常理215.3结算211. 3.I在会H年度内的烤翼212. 3.2年终结算225. 3.3.卷身授1236财务会计倍感系筑257椅别用途的分类椎267.1 对象2671.1.分析267.2 怅户分配条件与总计格式267. 2.1账户分配267.3货币与敷量277.3 .1汇率277.4 .2277.1灵活定义的会计堀问277. 4.1记点:期网277.5 集成性287.5.1 I28，5.2主数据287.5

4、.3 来昌其他SAPR/3应用模块的数寤更新287.5.4 直接班人数据297.5.5 从零SAP的黍统采敢我券297.5.6 与其他SAP模块的协调一致297.6 分配307.6.1 .if307.6.2 分K与分撞功悔307.8报表1.1.1 I1.1.2 接我定义1.1.3 可受衲极出蝶介1.1.4 爻与丈养蓑8财会日历359度收帐款会计装算369.1 客户主记录369.1.1 主记录的要If369.1.2 /.2389.1.3 /主圮录389.2 科目有关会计业务109.2.1 发累及费项凭送t9.3 凭证和科目的处理9.3.1 凭正加畀目的昱示9.3.2 ftSJ9.4 催款速知9

5、.4.1痉分的功施10 4.2倒款过急9.5 1b1.r.r.r.9.6 报表9.6.1 主记录清单9.6.2 *户分析9.6.3 春目9.7 客户信贷管理9.7.1 9.7.2 欺控隹发9.7.3 Q示次分析功健9.7.4 度单揍收和发中的信贷控制10.1供蛤商主记录1.1.1 1.1.供+育主记录的作用1.1.2 2#1.1.3 3tae*10.2 应付张款会计核算系统中的会计业务10.2.1 发累和凭证10.2.2 费看凭证10.2.3 支传10.2.4 件殊交“10.3 凭证和帐户的处理1Q.&1荒在和帐户的昱示46748招西50阳52丝535J535J535舫1Q.43主记录津单10

6、.4.4 供*亶分析10.4.5 科目SAPR/3系毓中的财会子系筑1.1企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范国内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公珞的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。1.2管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就

7、成为公司所有部门的管理工具。与后勤供给链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供给商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。1.3决策的基础除了提供财会数据，财会子系院必须首先为公司的战略决策处理经营数据,对经管状况的方案、控制和监测功能都巳经参加到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处，大到一个跨国集团公司的可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的帑要。加先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等1.4国际性的应用系毓对于跨国公司，R/3系统提供了可

8、塑性很强的可应用于不同国家的功能。R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求。运用SAPR/3系统可以构筑一个能镑对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。1.5主要功能模块SAPR/3财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。财务会计(FI)：由总分类帐、应收布款和应付极款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成；金库模块(TR)：由现金管理.金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)：由一般费用本钱核算、生产本钱核算和获利能力分析组成；以上模块提供了处理经营管理业务的根本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。SAPR

9、/3系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。投费管理(DO：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作方案，并且对每1.项具体的投资进行控制。业务方案与控I(EC):包括管理合并和利涧中心会计核算。执行信息系统(EIS):提供更广泛的业务数据。1. 6财务会计一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工沮织以及社会公众披露并提供所需的信息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。1.6. 1适用性SAPR/3系统时会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业。R/

10、3的财会子系统符合40多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会计法规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。1.6.2 集成性SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统。SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外，SAPR/3系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与客户、供给商，粮行.保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的重要组成局部。明球的参考数据和各种协议保证了自动处理功能，即使用户没有

11、完整的信息也不阻碍业务,比方处理付款。一般讲，只有一些例外情况才箔要手工处理。SApR/3的工作流动能包括： 定义周期性业务处理任务； 将这些周期性业务指定到相应的业务部门： 保证用户要求的期限1.6.3 关于各类凭证的原则在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记报,这种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身,科目的余额以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损变表进行分析，当然，这一切都是清晰准确地显示在您的计算机屏幕上。1.6.4 文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的根本要素。只有对所有的业务进行全面确

12、实认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。财会子系统确保用户的控制都门能实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块缎成： 总分类收 法定合并 应付帐款 应收帐款 固定资产 特殊分类帐1.6.5 会计科目表熬分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司.如果SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科目表,保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以重新创立一个（或多个）会计科目表。1.6.6 货币为了满足许多国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用多达三种货币作为记帐

13、和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本。R/3系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将时用户的月末和年终结算有很大帮助。1.6.7资产负债表SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负债表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时坨更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统,如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系

14、统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中.有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资.奖金等业务也会得到同样的处理。1.6. 8明细分类帐除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类怅与总分类帐之网总是一致的。1.7. 9合并财务报表与单独的企业财务报表相比，合并财务报表已经显得日拉重要。SAP系统允许客户能够选择多种方式来对集团公司下窿的各个子公司的业绩进行评估.集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而有。合并资产负债表应当反映对资产、应收帐款、使务、利润和销售收入进行亶新分类、评估和合并。1.6. 10法定合并在SAPR/3财会子系统的法定合并模块中，对这一功能有非常形象的描述.通过与财务会计和固定资产系统的集成，数据可以直接从各个财务报表中汇总过来，这就使法定合并的业务处理大为简化，此外，还可以减少因为不同的软件的使用而迨成的数据转移中带