-采购与付款管理.docx

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1、第2章选购与付款治理2.1 选购预算流程2.1.1 业务目标： 选购预算经过适当授权审批，符合全面预算要求； 选购预算到达合理高效的组织选购活动，降低选购物资本钱的目的；2.1.2业务风险： 假设选购预算未经过适当授权审批，不符合全面预算要求，可能因歪大过失、舞弊、欺诈而导致损失； 选购预算编制依据不科学、不合理，将会导致企业资源铺张；2.1.3 关键掌握活动：选购预算编制经过适当授权由批，符合全面预算要求。2.1.4 业务流程描述：各子公司生产部门依据销售预算与库存产品，编制年度生产打算一T各子公司总经理市核一*选购部编制年度选购预算表-昌泰总经理审核一-财务运营中心平衡选购预算一预算委员会

2、审核，不适当则返回进展修正一财务运营中心编制年度预算一-预算委员会审核一-总裁审批一-财务运营中心公布年度预算一选购部组织执行选购预算一选购部对选购硕算资料归档保存。2.1.5 流程图：国印刑双玳初酬各子公司生产KifHF公司切之理迭的制昌泰总经理财务运芭中1.预徵委外幺，定事会JfHH-XZ-0)1.iAtVf匕懵Ea*午&rT1.MWW修正法”“N产电/J7T年原JMrmtJHKzA公Cw1.总IMiH；JtIIVPWZ2选购打算的编制与审批流程2. 2.1业务目标：选购打算经过适当授权审批；。选购依据充分,合理，符合集团生产经营需要；2.2.2业务风险：请购依据不充分,不合理，可能导致供

3、货缺乏或供货过剩导致生产停滞或资源铺张，影响集团运营；相关审批程序不标准,不正确，可能导致企业资产损失,资源铺张或发生舞弊行为；选购未经适当审批或超越授权审批，可能因生大过失、舞弊欺诈而导致损失；2.2.3关键掌握活动：选购打算经过适当授权审批。2.2.4业务流程描述：各子公司生产部门提诞生产选购需求一T仓管员查看库存，假设充分，则不选购，假设不充分一各子公司生产部门填写选购请购单一-各子公司总经理审一-昌泰总经理审核一选购部整理汇总选购申请单，并编制选购打算-昌泰总经理审核，假设属于预算内的选购，审批后确定选购打算，假设不属于预算内总裁审核一选购部确定选购打算。2.2.5流程图：2.3供给商

4、的选择、评价及维护流程2.3.1业务目标：建立完善的供给商治理制度，科学的供给商引入和评价程序；令对供给商信息的修改应当真实、准确准时并进展定期复核；2.3.2业务风险：令缺乏完善的供给商治理制度，不利于集团标准供给商选择、评价与治理，可能导致集团因接纳劣质供给商而引发经济损失；令假设对供给商信息的修改不真实、准确准时，可能导致集团因重大过失、舞弊欺诈而导致损失；令供给商的选择未经适当审批或超越授权审批，可能滋生舞弊；2.3.3关键掌握活动：。供给商的选择经过适当授权审批；供给商的引入评价和维护程序科学合理，经过适当授权审批；2 .3.4业务流程描述选购部依据合格供给商名目，查看是否满足选购需

5、求，假设满足，从中选择应商一-昌泰总经理确定供给商一-假设不满足选购需求，则选购部填写供给商试用申请表，供给原材料样品-品管部检测是否合格一昌泰总经理审核-一子公司负责人审核一总裁审批一选购部将该供给商参加合格供给商名目一T选购部维护合格供给商列表.每年末，组织生产部门、仓管部门等部门供给商进展评价，品管部对供给商的供货不良状况，提交供给商质量违约报告一T昌泰总经理市核一子公司负责人审核一T总裁市批一选购部对供给商信息系统更、核对，3 .3.5流程图：24合同的签订与审批流程2.4.1业务目标：选购合同的签订符合集团利益，并经过治理层的适当审批；1.1.1 4.2业务风险：令未经适当审批的选购

6、合同可能存在法律经济风险，给集团的潜在利益带来损失；2.4.3 关键掌握活动：令选购合同的签订经过适当授权审批；2.4.4 业务流程描述选购部拟定选购合同草案-昌泰总经理审核-选购部与供给商争论合同细则，形成选购合同一T昌泰总经理审核一财务运营中心经理审核一法务部审核一T总裁审批一T选购部与供给商签订合同。2.4.5 流程图：选购与付款例冽购入库供给商仓管i品管部选购部昌泰总经理总战IJ1.他糕会MtttJfc/H.Fi单Z援出婚自力4!外m.,EXerYVtt/KU1.bMa*4Mw展余我端向ttft.W9A”Ck1.a在、一6畛*号4 .审批预算及打算外选购工程；5 .审批选购订单和重要选

7、购合同；财务运营中心经理岗位责任：1 .审核选购部门各项规章制度；2 .市核年度选购预算和选购打算；3 .审核预算及打算外选购工程；4 .依据权限审批选购订单和选购合同；5 .审核选购合同及付款申请；6 .审议会计提交的付款凭证；7 .参与合格供给商的评审工作；8 .参与商定对供给商的付款条件；选购部主管岗位责任：1 .制定选购部规章制度和工作流程；2 .编制年度选购预算和选购打算；3 .审核选购合同和选购订单；4 .在授权范圉内签订选购合同；5 .办理大宗物资及重要物资的选购工程；6 .组织进展合格供给商选择和评审工作；选购员岗位责任：1 .进展市场调查，填写询价比价单；2 .负责起草选购合

8、同和编制选购订单；3 .提出选购付款申请；4 .实施选购，办理退换货事宜；5 .建立更与维护供给商档案；6 .参与对供给商质量、交货状况等的评价工作;财务运营中心会计岗位责任：1 .核对原始单据并入账；2 .依据原始凭证开具付款凭证；令结算部出纳岗位责任：依据选购凭证和原始票据，支付货款；。请购部门岗位责任：1 .编制本部门年度选购预算和选购打算；2 .推举供给部门所需物资的合格供给商；3,依据物资需求状况提交请购单；4 .参与检险选购物资的质量，以及合格供给商的选择评审；5 .对不合格及报废物资提出处理意见；O品管部岗位责任：1 .事先检骏选购物资样货质量；2 .负责检验所购物资的质量；3

9、.供给对所购物资的专业技术建议；4 .参与对特有物资的技术检验工作；令仓管员岗位责任：1 .负责外购物资的入库骁收工作；2 .负责外购物资的标识、保管以及收发工作；3 .负责提出外购物资的补仓申请；集团总裁岗位责任：1 .预算的审批及预算外选购须由公司总裁签字前方可执行；2,涉及金额重大的选购工程须经公司总裁前方可付款；3.因公司经营战略规划和公司规模扩大而发生选购工程须经公司蚤事审批前方可付款；第三章选购预算治理第七条选购硕算是指依据集团经营目标确定选购预算工程，建立预算标准，承受肯定的编制方法和程序，将集团在将来肯定时期内应到达的具体选购目标以数量和货币的形式表现出来，具体程序如下：1 .

10、依据公司年度销售打算，由使用相关部门生产部门、开发部门治理部门等）填写“材料预算申请”，提交至选购部；2 .选购部汇总、整理各子部门选购预算后，编制年度选购总预算，报昌泰总经理审核之后交财务运营中心逐一核准；3 .财务运营中心依据以往年度数据，平衡选购预算，报预算治理委员会审核，呈总裁审批：4.市批完成后，财务运营中心公布年度预算，选购部对选购预算保存备案。第八条财务运营中心经理将审批的各项选购预算指标准时地下达给相关部门及人员。第九条预算委员会对预算执行过程进展全程监控。第十条在预算执行过程中，选购部要依据业务统计和财务部门核算的实际数据,即预算的实际执行结果与预算数进展比较，编制预决算分析

11、报告；并分析差异产生的缘由和责任归属，提交硕算委员会制定掌握差异或调整预算的具体措施。第十一条在选购硕算资金掌握中，必需对选购预算资金实行限额审批制度。只能在自己的权限内进展市批，限额以上的选购申请应按企业请购审批制度办理调购，除紧急选购状况外，严格掌握无预算的资金支出。第十二条对于预算内的选购工程，请购部门应严格依据预算执行进度办理请购手续。第十三条对于超预算和预算外选购工程，选购部及财务部对需求部门提出的申请进展审核，最终由总裁审批后才能赐予办理。第四章选购打算第十四条选购部与供给商通过谈判就选购商品的质量、数量、价格水平运输条件结算方式达成全都，并且以选购合同的形式确定下来。供给商按选购

12、合同供给商品并取得货款，集团按合同验收商品并支付款项。第十五条选购部应依据请购部门提出的“需要日期”。办理选购，未到达这一要求，把握适当的选购时机，选购部应召集相关部门按商品特性、选购地区及市场供需状况等拟定各项商品选购业务处理期限，特别状况呈子公司总经理核准后公布头施。第十六条假设选购打算属于预算内打算，昌泰总经理批准后即可执行；属于预算外的打算，需转到总裁审批。审批通过后才可执行。第五章供给商的选择、评价及维护第十七条选购部依据选购物料的品种、规格,标准、数量和交付期的不同，1）供给商资料：包括名称,地址、联系人、联系方式；2）选购物料的具体描述：包括品名型号、规格等，如有超出标准的特别要

13、求需特别注明；3）订单所选购的数量/重量：单位包奘数量/重量；包装件数；4）价格：单价，合计价、合同总额，定金或预付款5）交付期：分批交付时应明确每批的交付时间和交付数量。6）付款方式7）标识：物料本身或包装上的文字标记订单号,供给商、品名、规格,单位包装的数量/重量批号）。8）所需的质量证明资料检验单、质保单、出厂证明单、化验报告等）。9）质量保证条款：发生质量问题时进展退换或其他处理方法.10）送货单和销售发票的要求。2 .选购合同由昌泰总经理审核后，加盖公司合同公章经对方签章后生效。到供给厂商处现场选购的，由授权代理人签字，对方签章后生效.选购部负责选购跟踪选购订单和对选购资料归档保存。

14、3 .选购人员应跟踪掌握物料订购交期，准时向供给商跟催交货进度。第七章选购入库其次十七条验收人员在收到选购部门转来已核准的“选购订单”时，按供给商、交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位，以便利收货.其次十八条已经到货等待验收的商品，必需在商品的外包装上贴上商品标签并具体注明货号品名、规格、数最及到货日期，并且应与已骗收的分开储存，并规划“待验区”以示区分。其次十九条商品到货后，验收人员应会同使用部门依“选购订单”、选购合同等选购文件核对商品名称,规格并清点数量或过磅、测量束量，最终脸收人员填写验收报告并在上面签字。第三十条品管部哈收收到商品的质量，验收完毕时对验收合格的商品应当编制一式多联预先编号的验收证明，内容包括供给商名称、收货日期、商品名称、数量和质量以及运货人名称,原购货订单编号等，作为哈收商品的依据，并准时报告选购部门