某集团股份有限公司财务管理制度汇编(DOC 85页).docx

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1、XX集团XX财务管理制度目录一、XX集团费用开支管理管控制度1二、XX集团成本开支管理管拉制度6三、XX集团嫩什根户管理管控制度12MXX臬团票据管理管控制度15五、XX集团发票、收据管理管拽制度17六、XX集团会计柿案管理管控制度20七、XX集团各昊财务报告M制与分析制度25八、XX臬团财务信息汇总制度29九、XX集团财务部合同合的管理管控制度30十、XX集团印筌管理管检制度32十一、XX集团财争工作移文制度34十二、XX集团销拿场收付敷管理管拽制度36十三、XX臬团物业收费管理管控制度38十日、XX集团现金管理管控制度40十五、XX集团责产管理管控制度43十六、XX集团在来帐It管理管拄制

2、度45十七、XX集团现算管理管控制度48十八、XX集团XX参与一披市场认购新股管理管拽办法51十九、关于上报新开发和关国财务环境分析报4的通知54二十、XX集团令同合的付It管理管控作业指引56二十一、关于蛆施集囱对外披拿财务休息的通如.61二十二、.房地产相美/目EVA馍计算作业相引63二十三、J1.轲At测镐制流视作业枪引66二十四、现金流相关计划编制作业指引72二十五、.资金相关计划管理管控办法78二十六、黄金相关计划管理管拉作业指引80XX集团费用开支管理管控制度第一条：为加强XX集团各企业的财务管理曾拉，按预算控制你用开支，本着劲法节约，提高效笈和有利工作的原则，并根据国家的法律、法

3、规及公司的具体情况，特制定本制度。第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支（如：租赁费用，办公费用，车柄使用费,业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括成本项下的开支（如：广告费用，材料采购和工杈皆用等开支,成本开支管理管拽制度另行规定）。第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支宅的审批制度，各公司的用开支在该公司总经理梭权范围内的，由该公司总经理审枇，集团公司总栽授权职能部门和机关项目公司负贵人的，由被授权人审批：在授权范四外的，由集团公司总裁审批。第四条：XX集团费用开支实毡预算蕾理管拽，各公司必须做出年度费用开支的预算,报集团公司

4、审批后执行：各地区公司总经理有权在终体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支相关计划：各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部.第五条：对于预算相关计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与作序：1、例用当事人埴写并用报销单或付款申请书（见附表一、二）：2、在熄制房用报怵凭证时，要排费用类别分别列支：3、部门经理审查并签字后送交财务部审核：4、主管会计对费用报销单式,付款申请书进行统一编号并审核谷署曲见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理.或被授权人批准：趣过授权审批金额的.须经集团总裁与财务总监联卷批准：5、的用的事项与金颔在授权范围内的，由各

5、公司被授权人审批,授权范围外的除各公3总经理审批外还要报集团公司总裁审批：6、已审批过的费用报铜单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如公司没有另设财务主管，则五接返回到出纳处办理付款手续：7、出纳付款前核讨各原始票据，并复核付款金额，正硝无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖什讫章，弁将已痂号的费用报销单或付款申请书存档保管：第六条：薪资奖金的审批权限与枢序：1、薪资奖金在年度预算新度内的，每月未人力资通部专人负黄核算，然后送交片务部审核,财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金：2、人力资通部门应将总经理芸署的所有员工的薪资姑构

6、表、薪资调筌表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务郃存档：3、超过年度预算颔度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放：4.在公司总经理授权范围外的薪资调登应报集团总部审批。第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算破度后方可按上述银序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条：费用支出的有关规定：一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇总的办公费用相关计划抄报财务部一份，由财务部监督执行。二、业务招待费各部门员工（包括部门泾理）因业务需要招挣宾客，应事先熄制礼品/业务招待申请衣（见附表四），详细填写招

7、待对象、预计金领及时同，一事一单，不得与其他费用相关项目混合报箱.按金额范围报总经理或其他被授权人批准,并严格掌握不得趣支，特殊恼况外出联系业务略时发生业务招待费的，应电话口头申请，于次日补办手续（遇周末和节值日顺延）。三、市内交通1、公司Q工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门炫理同意，公司总经理枇准，方可报销出租车费用。2、在报销出租车妻时，应填写差旅费报销单（见附表五）,所有的车票反而均需注明起止地点和原因，以便审核。3、因工作需妥,公司已经为其配备专用车柄的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。四、外埠差旅1、员工因公出爰必

8、须事先提出中请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。2、出差人菸可凭批准的中请单向财务部办理行借款手续，填写情借款中诂单，预借金颖由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他祓授权人签字同场后,方于借款。3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然（日历）天数计算，实行分项计算、总新包干、调剂使用，节约归己，超支自理的办法。4、凡出爰到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报情，超过一个月以上的，长期外派人质待遇报支。5、工作人员出差期间,市内交通费和伙食补助实行包干使用,不再凭据报销。采坐往返机场或火车站等的交通费用不桃包干范围，凭据另外报箱。6、

9、出差人方如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报箱出差地市内交通住用。7、如出差人员由接待单位提供食宿的，交通费用据实报其它补贴取消。8、员工出差返国公司，应在三天内到财务部办理结兑手续。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单.起过标准的支出，个人自理。招借款如有剌余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。9.因公出爰发的邮资、电话价（因业务而发生的）、行李寄存费，必须在票据上注明原因一同报情。10,长期外派人员或胜外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享殳生活扑贴。11、出差人费乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体靖况而

10、定。第九条：其他事项：1、本制度之修改须经董事会讨论、批;隹。2、本制度自发布之日起执行，解释权属集BJ公司财务部.附表：I.费用报销单:2,付款申请书：3,礼品/业务招待申请表:表一费用报销单年月日附单据张报捐人公司部门金额合适的内容报销金额（大写）总经理签字部门经理签字财务审核出纳签字报销人签字表二付款申请书HH企业名称：NO：申请付款都：经办人：部门负责人，收款单位：开户行及账号：申请付款金额：大马：小写：款项用途：合同合约金额：已付：付款方式：支票贷记凭证本票口汇票口电汇口其它：备注i;根财务中批付款开户行：票号I实付金额：主管会计：财务部经理：财务总监：总经理批示:礼品/业务招待申请

11、表年月一日凭证号：申报部门招待礼品口招待用餐时间口年月日申报屋办人招待礼品标准口申清用餐标准元应酬合适的内容部门般理意见总经理审批注：本表：1.由公司各职能部门或相关项目公司按规定事先办理申报审批手域后，在填制“费用报箱单”时，随同提请已获批的“礼品/业务招待申请表”，或礼品/招待用快“正式发票联“，办理相关核准手续。2.不含相关项目总经理相关赛用.XX集团成本开支管理管控制度第一条目的为了进一步加强成本的控制，提高经济效益，合理有序的安排资金的运用，根据公司的具体怯况，特制定本制度。第二条成本开支的范畴本制度所指的成本开支的危畴是指除费用开支管理管控规定中所指的维持公司日常营运的费用以外的开

12、支（包括土地及拆迁费用、前期费用、建筑安装费、基区设施费、公建配套费、以及相关项目所承担的贷款利息等）.史立蛉合开发核算体制，搞好经济核异，降低开发It设费用。笫三条成本开支的预算根据公司成本分析会的制度，各相关取目公司按照集团公司的年度战略，编制年度工作和关计划和工程进度，报集团公司审批石执行。各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，合理安排各个月和季度的成本开支相关计划。每月各公司工程部门编制“经营预算表”确定下个月的成本开支预算，于财务部汇总在每月初的成本分析会上硼定，并报备集团公司财务部。第四条成本开支的帐户管理管拽本制度所规定的成本开支原则上必须从大帐户列支。如遇特殊情况，在总

13、经理检权审批的额度以内的，可以从小帐户嗨时列支，但财务都应做相应的台帐备查。第五条成本开支的审批权限所有的成本开支审批实行一支笔.制度，各公司的成本开支在该公司总羟理授权范围内的.由该公司总绘理审批,我由总经理授权的被授权人审批：在授权范围外的由集团公司审批。第六条成本开支审批的一般程序1. 工程预付款的支付，必须有工程施工合同合的的依据，付款前必须按合同合为取得施工承包单位履约预付款保函或保注金的手续依据.未办理保函或保证金手续的不得支付预付款。2. 所有成本开支的付款都应严格按照合同合约条约条款执行，不得提前预付或超付款项：3. 集团下属各房地产开发公司自行采购的材料、设备（甲供料），要有

14、脸收报告，并附有规划设计部、工程部、成本合为部等相关部门由责人的联合婺名（谷单格式由臬田工程部制定a）需脸收后支付的工杈款，要附有验妆报告并有规划设计部、工程部、成本部等相关部门负责人的联合务名（签单格式由集团工程部制定）b）支付相装修相关项目工杼尾款时，要有权威机构的环境卫生检测报告C）支付最后一芯相关项目工程款时，应审查工程款发票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。d）支付保修金时，应附有保修极务情况征询表（见附表四）并由成本部、工程部、物业管理管控部门及相关项目总经理联合签名。4. 合同合约项下的付款由经办人填写付款申请书，部门经理审核后送交财务部：5. 财务部门参骐合同合约核对后，送

15、公司总经理审批，起出授权范国的,再送集团公司总栽审批；6. 出纳人员凭审批后的什款中请书办理支票，由经办人员签领：7. 以上流程对于建筑安装工程款项，除株照合同合约条约条款约定外，经办人员还必须电有经会条过的工程款拨付签证程序单（见附表一）或工程决算单：如因原设计图纸修改等原因导致工杼量的增加或减少.致使工程成本发生变化的应在该合同合约后另附施工用变更签证表（见附表二）：第七条特殊事项的审批1. 对于土地相关费用、前期的交易规费以及市政配套费用等向政府部门支什不全部具有合同合约的款项，可依照政府规定或相关文件办理：2. 对于应纸的营业税金及附加税及预征的企业所得税和土地增值税，由各公司财务部主管会计精确计