燃气公司财务分析.ppt

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1、总体情况1CNG情况及成本效益测算2LNG情况及成本效益测算3零售站情况及成本效益测算4运输槽车成本情况51.1.1.1.燃气事业部总体利润情况燃气事业部总体利润情况序号序号项目项目本月实际本月实际 上月实际上月实际年度进度计划年度进度计划CNGCNGLNGLNG合计合计* * *子公司子公司CNGCNGLNGLNG合计合计* * *子公司子公司CNGCNGLNGLNG合计合计* * *子公司子公司一一 营业收入营业收入336 336 484 484 820 820 307 307 1061 1061 1368 1368 280 280 984 984 1264 1264 206 206 二二

2、 营业成本营业成本323 323 575 575 899 899 288 288 1026 1026 1314 1314 270 270 989 989 1258 1258 208 208 三三 营业利润营业利润13 13 -91 -91 -78 -78 19 19 35 35 54 54 10 10 -5 -5 5 5 -2 -2 税金及附加税金及附加0 0 0 0 1 1 2 2 3 3 2 2 3 3 5 5 0 0 销售费用销售费用3 3 72 72 76 76 4 4 59 59 63 63 1 1 33 33 34 34 管理费用管理费用4 4 7 7 11 11 18 18 6

3、6 15 15 21 21 22 22 3 3 8 8 11 11 2 2 固定管理费用固定管理费用6 6 19 19 25 25 6 6 19 19 25 25 6 6 19 19 25 25 财务费用财务费用 30 30 30 30 -2 -2 30 30 30 30 -2 -2 30 30 30 30 4 4 四四 净利润净利润-1 -1 -219 -219 -220 -220 -16 -16 3 3 -90 -90 -87 -87 -21 -21 -2 -2 -97 -97 -99 -99 -8 -8 五五 毛利率毛利率4%4%-19%-19%-10%-10%6%6%3%3%4%4%4

4、%4%0%0%0%0%-1%-1%1、CNG利润亏损主要原因为春节车辆加气量减少、批发价格较上月降低0.11元。2、LNG亏损加大主要原因为：销售价格降低、零售站销量过低、车间备件成本增加。1.2 1.2 燃气事业部生产完成情况燃气事业部生产完成情况1、CNG零售未完成月度计划指标，主要原因为春节期间车辆加气量减少所致；CNG批发完成计划。2、LNG产量未完成月度计划指标，主要原因为：销售价格较低，LNG1月30日开始限产（循环压缩机能级64%），2月16日停产至月底；LNG零售完成月度计划指标。项目项目本月计划本月计划本月实际本月实际与计划差额与计划差额上月实际上月实际与上月差额与上月差额数

5、量数量产值（产值（万元）万元）数量数量产值（产值（万元）万元）数量数量产值（产值（万元）万元）数量数量产值产值（万元（万元）数量数量产值（产值（万元）万元） CNG CNG销销量量 零售零售26261441442424130130-2-2-14-142727146146-3-3-16-16（万公（万公斤）斤） 批发批发4444165165565620620612124141434316216213134444 LNG LNG产产量量 生产量生产量21712171846846957957425425-1214-1214-421-4212234223410551055-1277-1277-630-

6、630( (吨吨) )其中：其中：零售量零售量 77577535735779379335835818181 114801480734734-687-687-376-3761.3 1.3 燃气事业部生产成本情况燃气事业部生产成本情况LNG单位成本较上月提高1037元/吨。其中单位原料成本提高55元/吨，本月液化吨产品消耗原料气较上月增加；产量降低，人工成本、折旧及固定制造费用等提高494元/吨；本月备辅低领用较上月增加34万元，单位成本提高427元/吨。序号序号CNGCNG单位单位本月实际本月实际上月实际上月实际年度计划年度计划一一 产量产量万公斤万公斤80 80 69 69 65 65 二二

7、单位生产成本单位生产成本元元/ /公斤公斤4.07 4.07 4.17 4.17 4.14 4.14 其中：原料其中：原料3.49 3.49 3.49 3.49 3.47 3.47 人工人工0.19 0.19 0.25 0.25 0.23 0.23 动力动力0.10 0.10 0.10 0.10 0.13 0.13 折旧折旧0.07 0.07 0.08 0.08 0.09 0.09 其他制造费用其他制造费用0.22 0.22 0.25 0.25 0.23 0.23 序号序号LNG单位单位本月实际本月实际上月实际上月实际年度计划年度计划一一日产日产吨吨31 72 72 二二总产量总产量吨吨957

8、 2234 2187 三三 单位生产成本单位生产成本元元/吨吨5583 4546 4483 其中：原料其中：原料3738 3683 3650 人工人工175 82 69 动力动力490 430 448 折旧折旧453 194 198 其他制造费用其他制造费用728 158 118 CNG单位成本较上月降低0.1元/公斤，主要是产量提升，单位固定成本降低。2.1. CNG2.1. CNG整体情况整体情况序号序号项目项目金额金额备注备注一一销售收入销售收入336 销售销售80万公斤，零售万公斤，零售24万公斤、批发万公斤、批发56万公斤。万公斤。二二销售成本销售成本323 1 原料气原料气278

9、用气量：用气量：113.1999万方，单价：万方，单价：2.452729元元2 直接工资直接工资15 3 动力费用动力费用8 自来水：自来水：665吨吨* *2.85元元=1895.25元、电：元、电：99131度度* *0.63元元=6216571元、间接冷却水元、间接冷却水24420吨吨* *8元元=14652元、仪元、仪表空气：表空气：0.2046万方万方* *1133.36元元=231.89元、蒸汽元、蒸汽76吨吨* *28.91元元=2210.81元元4 制造费用制造费用23 折旧费折旧费6 备、辅、低备、辅、低3 提取安全费提取安全费6 其它费用其它费用9 厂部工资厂部工资8210

10、0元、办公费元、办公费1867.50元、差旅费元、差旅费50元、厂元、厂内运输费内运输费73.60元、工会经费元、工会经费6940.23元元三三税金及附加税金及附加0 四四销售费用销售费用3 促销优惠促销优惠18080元、损耗元、损耗2848元、工资元、工资9854元元五五管理费用管理费用4 业务招待费：业务招待费：2195元；房产及土地税：元；房产及土地税：39093.23元元六六固定管理费用固定管理费用6 七七财务费用财务费用八八营业利润营业利润-1 2.2. CNG2.2. CNG销量销量从销量分析，从销量分析，CNG利润受出租车销量影响较大，本月出租车销量比上利润受出租车销量影响较大，

11、本月出租车销量比上月减少月减少3万公斤，增加亏损万公斤，增加亏损3万元。万元。 利润2.3. CNG2.3. CNG售价售价 从价格来看，从价格来看，CNG利润主要受批发价格影响较大。本月利润主要受批发价格影响较大。本月CNGCNG批发价批发价格格4.184.18元元/ /公斤，比上月降低公斤，比上月降低0.110.11元元/ /公斤，增加亏损公斤，增加亏损6.356.35万元。万元。2.4. CNG2.4. CNG销量、价格对利润的影响销量、价格对利润的影响由于由于CNG批发、零售价格不同，所以成本、利润分析必须有一定的批发、零售价格不同，所以成本、利润分析必须有一定的边界条件，在批发价格（

12、本月边界条件，在批发价格（本月4.18元）、零售价格（本月出租车元）、零售价格（本月出租车6.19元元）不变条件下，从数据图表分析，随着出租车零售量的变化，）不变条件下，从数据图表分析，随着出租车零售量的变化，CNG车车间保本批发量临界点不同。间保本批发量临界点不同。本月本月CNG保本日批发量保本日批发量应为应为1.9万公斤万公斤。实际日批发实际日批发量量1.8万公斤。万公斤。2.4. CNG2.4. CNG销量、价格对利润的影响销量、价格对利润的影响本月本月CNG保本批发价格保本批发价格应为应为4.19元。元。实际批发价实际批发价格为格为4.18元元在零售量（出租车在零售量（出租车0.75万

13、公斤）、零售价格（出租车万公斤）、零售价格（出租车6.19元）不变元）不变条件下，从数据图表分析，条件下，从数据图表分析，CNG批发量对利润的影响有个临界点价格批发量对利润的影响有个临界点价格，当价格在，当价格在3.94元以上，批发量越高利润越大，反之，当价格在元以上，批发量越高利润越大，反之，当价格在3.94元元以下时，批发量约大利润越小。以下时，批发量约大利润越小。批发量临界点价批发量临界点价格：格：3.94元元CNGCNG成本项目成本项目元元/ /公斤公斤单位生产成本单位生产成本4.07 4.07 1 1原料气原料气3.47 3.47 2 2直接工资直接工资0.21 0.21 3 3动力

14、费用动力费用0.09 0.09 4 4制造费用制造费用0.30 0.30 折旧费折旧费0.07 0.07 备、辅、低备、辅、低0.04 0.04 安全费安全费0.08 0.08 其它费用其它费用0.11 0.11 2.5. CNG2.5. CNG成本分析成本分析近一年除涨价近一年除涨价因素外，因素外，CNG生生产成本比较平稳产成本比较平稳，基本无波动。，基本无波动。 原料气成本与总原料气成本与总成本趋势同步，影响成本趋势同步，影响成本最大。成本最大。2.5. CNG2.5. CNG成本分析成本分析CNG生产成本生产成本构成也较稳定。构成也较稳定。2.6. CNG2.6. CNG标准成本下的效益

15、测算标准成本下的效益测算月固定成本费用项目月固定成本费用项目金额金额一、生产环节固定费用一、生产环节固定费用30 30 其中：车间人员工资其中：车间人员工资17 17 分摊厂部人员工资分摊厂部人员工资7 7 折旧折旧6 6 二、非生产环节固定费用二、非生产环节固定费用11 11 其中：销售人员工资其中：销售人员工资1 1 管理费用管理费用4 4 固定管理费用固定管理费用6 6 财务费用财务费用0 0 全停产亏损额全停产亏损额41 41 项目项目单位单位目前目前涨价后涨价后备注备注单位生产成本单位生产成本元元/ /公斤公斤4.07 4.07 4.12 4.12 单位全口径成本单位全口径成本元元/

16、 /公斤公斤4.23 4.23 4.29 4.29 加上销售、管理、财务费用加上销售、管理、财务费用全口径盈亏平衡价格全口径盈亏平衡价格 元元/ /公斤公斤4.79 4.79 4.85 4.85 全口径保现价格全口径保现价格元元/ /公斤公斤4.62 4.62 4.68 4.68 停产价格停产价格元元/ /公斤公斤4.06 4.06 4.12 4.12 只考虑原料气、动力、备辅低只考虑原料气、动力、备辅低3.1. LNG3.1. LNG总体情况总体情况序号序号项目项目金额金额备注备注一一销售收入销售收入447 产量产量957吨吨二二销售成本销售成本534 1外购材料外购材料358 液化用原料气液化用原料气336 液化用气量液化用气量1368796方，价格方，价格2.452729/方方 加热炉用气加热炉用气7 加热炉燃烧用气加热炉燃烧用气30063方，价格方，价格2.452729/方方 热值损耗热值损耗14 尾气尾气2764200方，价格方，价格2.452729/方，损耗率方，损耗率0.021 生产损耗生产损耗1 生产损耗生产损耗3730方，价格方，价格2.452729/方方2动力费用动