《会计软件应用实验》课程设计报告.docx

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1、附件】,学号，课程设计fig日长江修材批发有限公司会计软件应用超日报告学院管理学院专业会计学班级姓名指导教师2013年1月5日课程设计任务书学生姓名：专业班级，会计1003班指导教师：工作单位：管理学会计系S目：长江建材批发有限公司会计软件应用报告初始条件：在讲解完财务会计、计算时机计等课程,了解商品化会计软件及其应用后，本着熟悉会计软件的功能模块和适用范围的目的，要求学生应用针对大、中、小型企业开发的用友U8、.II、金蝶K3、K1.S,金算盘9iERP、速达2000、5000等商品化会计软件进行会计核算、业务管理应用,并针对其适用范围，对设定企业进行适用性评价。要求完成的主要任务：（包括课

2、程设i1.r.作代及其技术要求.以及说明竹撰写等具体要求要求自行设i不同行业、规模、特点的企业，使用两种以上会计软件，分别建两套账并核兑，账套谙按教学中讲授过的标准化设置进行-如操作员、权限、凭证审核等。账套名称和账套主管一律设置为学生本人名字,I1.律不要设置操作员密码,以便指导教师检查方便，住课程实验基础上.针对所设定的公司进行适用性评价。同时进一步增加关联、图表、分析等扩展性耍求，如利用自行设计的企业案例资料，根据其业务特点，选取企业供产销、进销存和会计核算处理等某特定的业务流程，进行业务流程设计。要求对相关流程进行文字描述，并形成业务流程图、数据流程图等的设计内容。时间安排：2012年

3、12月24日至2013年1月5日2012年12月24-25日2012年12月26-27日2012年12月28-29日2013年1月2日2013年I月3日2013年1月4日企业及其业务特点、流程设计会计软件在该企业的应用会计软件二在该企业的应用两种软件在企业的适用性评价该企业某一特定业务流程和数据流图设计课程班计报告提交和辩论年月日系主任（或责任教师）签名:年月日指导教师签名:长江建材批发有限公司会计软件应用报告1公司设定1.1 长江建材批发有限公司的经营范附和所属行业简介目前，人们对家居装饰中国已经是世界上最大的建筑材料生产国和消费国。主要建材产品水泥、平板玻璃、建筑卫生网究、石材和墙体材料等

4、产量多年居世界第一位。同时，建材产品质量不断提高，能源和原材料消耗逐年下降，各种新型建材不断涌现，建材产品不断升级换代。建筑装饰装修材料的开展更加令人瞩口，生产能力与产量大幅增加，产品质量、档次与配套水平明显提高，生产规模与技术装备正逐步向国际先进水平靠拢。中国已经成为世界上装饰材料生产大国、消费大国和出口大国。长江建材批发有限公司是坐落在武汉东西湖区的一家中小型企业。成立于2000年，主要经营装饰材料的批发业务。包括陶兖、门窗、吊顶隔断、卫浴洁具、管材管件、家居用品、精细化工、地板、墙体幕墙、房房设施、灯具照明。公司主要面向武汉地区（武昌区、江汉区、汉阳区）的客户进行批发业务。近几年来，该公

5、司开展迅速，不断扩大经营范围，逐渐辐射到武汉周边的城市，如：孝感市、仙桃市。同时，该公司有三家供给商。本着该企业批发的都是大宗的建材材料，若供给商距离太远，则进货本钱太大，也不适合管理，所以只在湖北湖南两地选择供给商。该公司始终与湖北和湖南的几家供给商保持者进货联系，形成了稔固的供给链。其中湖北的两家供给商就坐落在武汉的市郊，而湖南的一家坐落在长沙。它始终奉行若这样的企业文化：诚信：以诚相待信立天下；笃行：一心一意切实践胜；创新：自强不息追求卓越：务实：宠辱不惊慎终如始：其诚：筑就一个梦眷恋一个家。该公司属于建材批发行业。我们知道，批发零售业是社会化大生产过程中的至要环节，是决定经济运行速度、

6、质量和效益的引导性力量，是我国市场化程度最高、竞争最为剧烈的行业之一。目前，从宏观经济走势来看，居民收入水平整体上处于较快上升阶段。从长远来看，我国居民消费无论是从总量上，还是从结构上都有相当大的开展空间，这为我国批发零售行业的开展提供了良好的中长期宏观环境。而随着经济的开展，生活水平的提高，人们对家居装修的要求不断提高，同时像酒店、商场等公共场所的装饰装修需求也大大增加，使得装饰装修材料开展迅猛，材料主导产品不仅在总量上连续多年位居世界第一，而且人均消费指数已接近和高于世界先进水平。所以，建材批发行业必然会保持高速开展的态势，不断攀升。该行业有如下特点：第，消费具仃集中性。建材产品的使用者往

7、往受生产力布局或某些重大工程工程的影响，消费活动往往在某时间或某地点比较集中。建材产品的消费多以各地自然形成或者是有关部门规划的集中区域作为产品销隹集散地,因此建材产品的消费在时间上令消费区域上都具仃集中性。第二，消费金额大,支出集中，但是销售对彖分散，次家装的支出较大，少则几万元，多则十万元以上，这些短时间内大额支出的消物行为,消费对象却很分散.由于社会分工的需要，目前的建材生产企业多为专业化较强的企业，其产品线宽度往往比较窄。这样的生产模式，决定了其分销渠道也具有较强的专业性,往往个经销商只销隹某一类产品。销告模式的分散性，导致消费者不得不把大额的支出分散到多个商家完成。第三，建材生产企业

8、分销渠道多采用长而宽的间接模式。由于我国建材市场容量巨大，消费群体分散。同时，建材生产企业规模往往比较小，新生企业众多,这些中小企业，为了提高铺货率，迅速拓展市场，般都采用比较长而宽的渠道，普遍对中间商有比较强的依赖性。第四、批发商品业务的特点多为商品进销量大、经营品种宓杂：商品储存量多、保管地点分散:商品购销对象面广，购销方式多样。为此批发商品业分在核算上要求有严密的手续制度，从价值上、数员上全面反映商品流通全过程，填制和接受能反映商品品名、数量、金额等内容的各种凭证，以控制和反映商品购销活动。1.2 长江建材批发有限公司的规模和组织架构公司规模：80710人，注册资本：500万属中小型企业

9、组织架构如图1：图1组织架构该公司在总经理和副总经理下设立六个部门，行政部、人事部、果购部、销售部（包括销杏-科、销售二科）、中心效劳部（包括仓储部、配送部、存后安装部），各部门的主要职货为：行政部：负货公司后勤管理工作、维护内部治安、确保公司财产平安，对承当的工作负贡：人事部：负责员工招聘、薪州管理、绩效管理、日常培训、员工关系协调。销价部：销科一科负於管理武汉地区客户的销伶，销生二科负贵武汉周边城市的销传。仓储部负於存货的管理（入库、储存、出库），配送部负责销皆订单卜达后商品的配送，而皆后安装部则负交销传产品的安装和维修，采购部负货采购部：定期制定采购方案，合理地组织采购，并及时供给生产所

10、需的物资：同时负货采购材料的质贵检查，对主要供绐商进行等级、品旗、交货期、价格、效劳、信用等能力的评估。中心效劳部：仓储部：负员做好物资仓储保管管理工作：负货对进厂材料及外协品点脸收：负贡材料发放管理，余料报告：以及库存物资盘点工作.配送部：负货物资、产品的运送效劳和管理工作，负责物资、产品搬运、装和工作，负货对运输途中物资的催促与管理，加强进仓货物的验收和出库货物的清点工作.售后安装部：合理组织产品的售后效劳，开展枳极地维修调度工作，负责对客户上门访问和信访工作.负货安排人员上门维修效劳，并做好工作完成的记录。1.3 长江建材批发有限公司的财务特点和记账流程1.3.1财务管理特点：1）、货币

11、资金短缺中小企业规模较小，资信缺乏，在进行贸易活动中，供给商一般不愿意给与中小企业贸易赊账的待遇1而没有赊账的支持，就不得不用现金和银行存款来付款，这使得不同类型中小企业货币持有比例低，货币资金常常处丁短缺状态，对其需求往往较大.2）、资金周转能力不强在市场竞争剧烈、产品销伟祕软、库存积压等情况下企业为了扩大销竹，增强竞争力而不得不采取赊销的方式，这种方式会增加企业销答额迅速增长，但是，高额的应收账款会直接影响企业的现金流入，导致应收账款不能兑现或成为呆账,造成企业利润下降，现金净流量减少。3）、存货占用额大由该公司经营的装饰材料单位金额大，导致其存货占用资金大.再加上该企业规模较小，开展还不

12、太健全，其库存商品的收、发、结、存缺乏严格的控制，也使得存货积压。过多的存货，会造成流动资金呆滞、周转不灵。4）、资金筹集渠道窄。由于中小企业效益低、风险高、企业诚信度低，致使很多银行不愿意跟中小企业贷款.该公司的出资人,既是企业的所有者又是企业的经营者：企业的资金来源根本靠内源型融资方式取得。5）、财务权贡集中化我国中小企业的财务管理权往往集中在少数高乂管理者手中,尤其是“家族型”企业”工程投资、资金划拨、融资筹资及日常的财务收支等财务管理活动都是由企业主要领导亲自审批的，财务管理权员比较集中.该企业也是如此.6）、财务运行架构简单化一方面，由下该企业财务管理活动涉及的时空范围比较狭窄，其资

13、金流量和存量不大，因此，财务的组织规模相对较小，组织机构设置主张简单实用，而且综合管理职能突出：另一方面，企业高U管理者为J保持对财务的严格控制，设置的控制幅度较宽，组织以次则较少.在这种组织架构下，使得该企业财务管理人员的注意力主要集中在“上司、活动、任务”方面，而非“顿客、流程、结果：1.3.2财务核算特点：1）、商品核算方法由于该批发企业经营大宗的商品购销活动，交易次数较少,每次成交额都较大，且每次交易都必须填制各种有关凭证，以反应和控制商品的交易活动，对“库存商品”采用数盘进价金额核舔法。总分类账、明细分类账统按售价记账。设置“商品进销差价账户，登记商品进价与销价之间的差额。定期分摊进

14、销差价，计算已销商品进销差价和库存商品进价。2）、存货入账价值的核算工业企业外购的实际本钱一般要包括入库前的包装费、运杂费、挑选整理费等附带本钱在内：而该企业属于商品流通企业，由于商品品种规格繁多，流转频率快，很难难将一笔购货附带本钱合理且精确地分配至特定的批购货，因此附带本钱股作为发生期的经营费用处理。3）、存优计价方法：先进先出法4）、进货费用的核算。由于该企业经营的产品单件大、金额大，所以其采购和销华时发生的运杂费所占比例较大，所以在采购时直接将其归于存货采购本钱,对于已存商品的运输、装卸费用，计入销售费用。5）、商品账管理严密由于该企业果用数量进价金额核算,对库存商品账的管理非常严密。

15、对库存商品明细账的设置,销售部门设商品调拔账，只记数量,不记金额：仓储部门设商品保管账,也只记数量,不记金额：财会部门设套完整的库存商品账.即除设置库存商品总账和明细账外，还按库存商品类别设置类目账，形成库存商晶总账以金额控制库存商品类目账,库存商品类目账以数量、金额控制库存商品明细账的格局。1.3.3记账流程：第步销售业务员与客户签订销售合同，销售助理根据审批合格的订单在销售管理模块录入，并由专人审核。第二步销售助理根据客户需求提取产品，在产品核算模块根据发交通知单生成销售开票通知单。第三步财务会计根据纪核后的销隹开票通知单,于总账系统生成应收应付凭证，并专人进行审查。第四步仓库负费人在库存管理子系统对销售出库单打印留存。2通用财务软件在长江建材批发有限公司的应用和比较2.1 用友软件在长江建材批发有限公司中的应用2.1.1 操作过程.-、建立账套在系统管理中点击账套、建立。账套名称为张雅婷、启用期间为2011年1月，如图2：图2建立账套（1）由于该企业为批发企业，需设巴存:货分类、客户分类、供给商分类。如图3：图3设置分类（2）设置编码方案由于该公司为中小量公司，规模较小，科目编码级次设为三级。客户主要分为三个城市，其中式汉市又分为三个区，每个区都有一个客户，所