国开纳税筹划形考任务1题库3及答案.docx

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1、纳税筹划形考任务一（20分）学习完12章后你可以完成本次形考任务了.本次任务从12章的自冽;题题库中险机抽取第选题（10ie）,多选咫（5道）判断飕10道.本次任务不限答相次数.多次作答后系统H动评阅记录以麻分任务满分为20分.一、单选题（10道，共40分）4Jr）2. （）是税收筹划的前提和基础单选aK4O分）（虚的攵：中）A. 安仝性B. 合法性C. 动态性D. 系统性正的答案，B答案就修：忖无3. 税收筹划是在纳税人（）对相关事项的安排和规划单选题（40分）（电同度:中）a.纳税义务发较IaB. 纳依义务发铉的C. 生产经疗行为发生后D. 生产经升行力发生过程中正面答案IA答上W袜：耗无

2、1.税收筹划的主体是（）单选题40分）（难易度;中）A.泊校人D.把税象C.计税依拗0.税务机关正的答案，A莒塞弊Fb肝无5.税收筹划与逃税、抗税、脱税等行为的根本区别是具有）中选的4.0分）（理黝度:中）A. 这雄性B. Nm性C. R慵性D. 合法性正的答案，0哲无6. 税收三性是指（）雌选剧（40分）（出同度:中）A. 广泛性、姓乜性，感定性B. 敬策性、iiM性,无俭性C. 无信性、H定性,强朝性D. 无依:性、白鱼性、又行性正面答案，C符柒*秣：耗无7. 对于跨国企业在他国设立子公司，一般会被设立的所在国视为居民企业，下列不符合的情况是）的选咫（4.0分）（唯易度：中）A. 履行与追

3、旧押他居民企业杵的全由的机义务B. 5父所在国为新设公用提供的免也明C5交所在EK他枳仪优网政诵U.履行与iMNJ1.他出居民企业林的再敲IW机义务正三Mf案:D答案W修：耗无8. 卜列说法不正确的是（）4选题40分）（难易收：中）A.对干实片讦理乳构的刈版,烛当谡M实质瞰于形式的切WH.个人独眼佗业不寓户企业所得税的纳税人C.合伙住业不如尸企业所得税的珀税人U.养境内注册的企业定不收于鱼生所用税的纳税人止麻答案：D答察籍X，H无9. 需要同时缴纳企业所得税和个人所得,兑的是（）值选的4.0分）（布引更：中）A. 公句制色亚B. 个人我资企曳C. 合伙鱼业D. 个体工曲户正硼管案，A答案第汁：

4、汽无10. 有限合伙的法人合伙人享受的税收优惠,与直接投资于中小高新技术企业的法人企业相比，其区别是（）招选Iia,0分）（难易度;中）A,后在可以按投费税的；0%他相K全州应纳税所和领,而只能抵扣从该合伙企业分行的应酬税所FJ蔽B. 依存可以按我费阖的询他相乳全部应纳税所和而哈者只能抵扣从谟合伙企亚分行的应酬税所削帧C. 后月可吸投投费阖的50%他却K全施应纳皎所御V1.而的先乂能抵扣从谖合伙企亚分行的应筠和所得前D. 曾希可以按投亚帐的5。%赳扪代殳解它纳税所偏程,而后力只能抵扣从谡合伏企业分行的应酬税用用施正碉答案，A答案W修：耗无11.下列关于纳税人身份的纳税筹划的说法中正确的是（）华

5、选的So分）（塞易度:中）A. 企业进行税收等RJM应当膝可颈免作为北K民泊网人M通择作为*代讷物人.可以达到节省税金N档的H的B. 许多外丽笈资企业和外国今业济女外甘生机构谈在抵校区女科在帐校1,世立M佣公司.然后以该蝌例公M的名义从MK痢濡动“这种方法财所H的商乱忖让和访台,在祢国虻奇公司中尤乳如此C利用仍的置物*缸机或负扪木仪取于出纹机确科大为工亚产M城岔是可比性不签他除门商品P.利的世物得低税收负刖本仅成于烈发机械利小的肉电产品哦者是可比怪不姓的除有商品正的答案：C答案InM曾无二、多选网（5道，共30分）13. 纳税筹划的合法性要求是与O的根本区别。多选题60分）（叁易度：中）A,叁

6、及B. W税C. 近没D. 欠税jEftWX：ABCD答条皖耶，皆无14. 利用转让定价筹划法的具体操作方法有）多选胆（6.0分）（维易度：中）A.企业通过柠初军密府和寐村陶的迸山U馆格洪影他关联公司的产M战不和税负太平H.企业通过对。科t何技术.商标厂商g称等无形资产收取特许杈快用费的A他来影响关联公司的成本和利洲施如影响c.企业划过技术、1trt.广告、咨询凸劳务,用来由咱大取公司的利；W和程华木举D.企业网用林瑞我备机赞影响关*公E的制制。税1不T正丽笞案，ABCD答案Xfh打无15.下列说法正确的有（多选侬（6.0分）（塞易度:中）A. 从总体RS用吱耳电.个人狼资企小、个饮企儿的脱及

7、低于公司切企业B. 企业小件税叨的岛低也多N四宗出作用的处处.在与西的物主体。份的近”时,赞允分马电校整、税率和税枚代息救俄冬,杓素C. 该底分公司续做尔力美财务费W也不必公开.分公司不施我独，Htt烟色业所内机井位分公司建构织织心式便于总公81件现控制D. 世立分太机四时应当尽可使地边界f公司身份正硼答案，BC答案Mfh科无16. 依据财产组织形式和法律贡任权限.国际上通常把企业组织形式分为（）三类学选题60分）（难易度;中）A. 公司也他亚B. 合伙色业C. 个人依戌企业D. 合衽生业正南答案：ABCWdViHz苦无17. 企业选择分支机构时，卜列说法正确的是）多选觑（6.0分）（维易中）

8、A. 下褪色业在开办初期发生可根的根皎大，设立分公司可以、总公用台井极人冲M总公司的利涧,冲M庾机所得少策所利税.此KbZ子公司软和不到这一项好处B. 下属会也在并设后不长时间内就再能利城能根快扪亏为依毋么世立子公司就比仪过仪.既可以享受作为独立法人钱青的忸利，又可以斗爻木分刖H涧迤籍纳税的好处C. 下X爵业在开办初期发生可报的榔本战人设立子公司可UPi总公河合并报人冲Ma公M的利涧,冲址立机所和少激所初校.而世立分公司就将不知这一项好处D. 卜M会业花开设钎不长时间内就用假利戒随极快扪牙力班那么或立分公司就比攸运直.战叫以字爻作为独立法人经苜的忸利，又可以斗受木分闲H涧迪延纳枳的好处止的答案

9、：AB答案弊，册曾无三、判断题（10道,共30分）或弱度:中）19.递延纳,兑筹划法是通过推迟收入确认和尽早确认费用实现纳税筹划的刘新题30分）（琏易度:中）A. 刘B. 你IE确答案：A答察Nfb河无20. 根据我国税法规定，居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税判断期3.0分）（唯初收：中）A.豺B.W正碉答案，B答髅解秣：忖无21. 自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役,不再进行其他处罚刈断阻（3.0分）（难易女：中）A. 刘B. 郁正硼在案：B符条第汴，肝无22. 税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划刘断的（3.0分）I

10、市切傻：中A. 豺B. W正瑞答案JB汴泉就秣：MAi23. 企业开展税收筹划时要尽量充分利用梭收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规，使税收筹划方案的风险最小化判断IE（3.0分）I同掰度:中）A. 时B. 信正的答案，A答案H赫：利无24. 不组成企业法人的中外合作经营企业，由合作各方依照国家彳r关税收法律、法规分用计算缴纳所得税Q（）判断题（3.0分）（难易度;中）A. 时B. 偈正瑜答案：B谷宝InM曾无25. 小型微利企业减按20的所得桎税率征收企业所得税。O判断期（3.。分）（难易度：中）A. 刘B. 信正确答案：A答条弊再无26.分公司具有法人资格，子公司不具有法人资格.（

11、）判斯题（3.0分）那埼位：中）A. :HB. 信正港籍案，B答案解辑：WX27.子公司是在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,不是企业所得税的独立纳税人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。（）判断题（30分）（叁易度：中）A. 加B. 铺止的答案：B答案N邨，曾无28.假如总公司内部有甲、乙分公司，甲分公司为盈利公司，而乙分公司为亏损公司，则在汇总纳税时,甲、乙分公司盈亏不能互抵,不能产生较好的亏损抵税效应()刘断侬3.0分)判黝慢:中)A. B. 然正啕答窠tB答案N料：忖无纳税筹划形考任务一（20分）学习完12章后你可以完成本次形考任务了.本次任务从12章的自冽;题题库中险机抽取第选题（1

12、0ie）,多选咫（5道）判断飕10道.本次任务不限答相次数.多次作答后系统H动评阅记录以麻分任务满分为20分.一、单选题（10道，共40分）。易度:中）2, 税收三性是指（）雌地（40分）（4AKr）A. 广任性、M性，同定性B. 或次性、41M性，无性性C. 无假性、H定性，海制性D. 无偿作、白党性、灵活性正说答.拿，C答案就修：忖无3, 税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）堆达初4.0分）（感易度:中）A,如法性B. M打性C. 前编性D. 台型性正场拧案,1）答上W袜：耗无-1.税收筹划的目标是（）单选题40分）（难易度;中）A.B. 腰本能小化C. 企业用对公大化U企

13、业价位最大化正硼答案，D答宝弊Fb河无5.以下选项中，属于纳税人的有（）单选题G.0分）（难黝度:中）A. 代扪代施义务人B. 代收代施又务人C. KK）A. 安全性B. 合法性C. 动营性D. 系统性正痢拧案IB符柒“袜：皆无7. 需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是（）尔逢牌C1.O分）（难易度;中）A. 公司小生亚B. 个人依优企业C. 合伏佗业D.个体工同户正两答案：A答东N脩，皆无8. 在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按（）的所得税税率征收企业所得税单选Bjao分）（电协收：中）A. 5%B. 10%C. 1

14、9%D. 20正碉答案，B答髅*秣：就无9. 在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带货任的营利组织是O多选8（4.0分）（难易度:中）A. 合伙企业B. 件期含伏企立C. 何用合伏企业D. 股OHn介仪企业正珑答案：BC答案N探，MX10. 下列说法不正确的是（）中连的（4.0分）I难易收：中）A. 对r实除甘理机构的内般,戌为近循实Mi中.于形式的场B. 个人套资企也不修尸企业所和检的加税AC. 合伙住业不如尸企业所得税的珀税人U.养境内注册的企业定不收于鱼生所用税的纳税人止麻答案：D11. 我国公司制企业适用校率一般是25%,其中小型微利企业减按（）的所得税税率征收企业所得税唯选（4.0分）（艘同度:中）A. 9%B. mC. 19%D. 20%正场答案II）汴泉制袜：郭无二、多选题（5道，共30分