《财务管理学》实验指导.docx

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1、财务管理学实验指导实验目的通过本课程的学习操作，学生能够系统全面地掌握现代财务管理的根本原理和具体方法，加强学生对财务管理根本理论的理解、对财务管理根本技能、根本方法的掌握和应用，将财务管理理论与和财务管理实践有机地结合在一起。同时，可对学生所学专业知识掌握程度以及应用能力进行考察。财务管理学课程实验的教学目的可概括为以下五个方面：1、严格要求与训练，进步锻炼和提高学生的思维和动手能力。2、进行实际操作，锻炼和提高实际工作能力，能够发现问题并进行解决。3、循序渐进，拓展思路，培养和提高学生的创新能力。4、各项实验，尽可能在计和机上完成，提高学生熟练使用计算机的能力。5、通过各项实验，全面、系统

2、地掌握本课程的知识，提高综合分析能力。6、在实验操作完成后，根据实验内容详细地写一份实验报告，锻炼和提高学生的分析和写作能力。实验要求利用现代化教学手段，在计算机条件下完成，实验按教学班级组织，通过准备、集中演示、个别辅导、阶段总结、实验报告、期末考核等方式，全部在实验室内完成相应的实验任务。实验学时本实验课程的教学总时数为34学时，均为必做实验。实验用书1、魏亚平尹均惠，财务管理实验教程，经济科学出版社，2005年6月第一版2、教研室F1.编实验补充资料面向专业本课程面向全校管理学各专业开放，会计学院财务管理学专业为必修课程。实验内容（四建立分段股息贴现动态模型实验三筹资方式选择一、实Ift

3、目的，掌棉各种海资方式的优缺点，利用EXCE1.函数PMT、【PMT、PPMT及电子表格软件计算抵押货款的每年归还额、归还的利息和本金：利用EXCE1.函数及电子表格处理软件进行磔资方式决策分析.二、实验JK理：1.长期借款的好资。2、租赁筹资。三、实验程序利息、本金的归还.（二）筹资方式选择.实殴四综合资本本钱一、实Ift目的，利用EXCE1.函数及电子表格处理软件,熟悉并掌握综合资本本钱计算方法.二、实验原理：1.长期借款资本本钱计豫公式2、长期侨券资本本钱计算公式3、普通股资本本钱计算公式4、留存收赫资本本钱计算公式5,优先股资本本饯计算公式6、综合资本本饯三、实设程序（一）创立工作表。

4、（一）给人原始数据。（=）利用相应公式进行计算.（FI）计算结果.实验五资本结构决策一、实验目的：利用EXeE1.函数及电了表格处理软件,熟悉并掌握企业价值、普通股每股收益计算方法和最正确资本结构确实定方法。二、实验原理I企业价值最大化、普通股诲股收益最大化原理，1 .每股收益分析2 .企业价值分析三、实验程序辩股收益无差界点分析。二最正确资本结构分析实验六筹资决策风险分析一、实验目的：利用EXCE1.函数及电了衣格软件功能，掌提财务杠杆系数的计算方法，并依据计算结果对财务风险进行分析.二、实验原理：-1.经营杠杆原理及公式2.财务杠杆原理及公式3、联合杠杆原理及公式三、*ftwr（一）创立工

5、作表。（二）输入原始数据。（=）利用相应公式进行计算“现金管理（二）应收账款管理三存货管理三、实St程序现金管理（二）应收账款管理（存货管理实殴十一收益分配一、实验目的：（一）掌握资本收益分配的顺序及资本收益分配的经济效果。二）通过实脸掌握股利分配中的有关规定、股利理论和股利分配政策等问题,二、实验JK理，（一）收益分配的胺序及收益分配（二）股利无关论（三）股利相关改三、收益分配的顺序及收益分配股利分配政策分析（三）融资需求分析实睑十二财务预测、全面预算一、实验目的：-）本实验旨在利用EXCE1.,掌握相传按测的回归分析法、资金褥要量预测的箱售百分比例法及利润预测的本玳利分析法。（二）通过实脸

6、使学生利用EXCE1.电子表格，方便地救出全面预算，提高理财效率.二、实验JK理，（一）销售狡测（一）资金箭要量预测利洵预测（四全面预算（五总预算和专门颈算三、实验程序（一）销售预测（二）资金需要业预测三利洵预测（四）全面预算（五）总预算和专门预算实验十三财务分析一、实题目的：利用EXa口.提供的函数指标及公式运算,掌握根本财芬比率分析方法：分析和评价企业的财务状况及羟营成果、预刈未来的开展趋势.二、实验JK理，（一）变现能力分析（二）资产管理比率（三）偿债能力分析（四）盈利能力分析（五）未来玲势能力分析三、（一）创立工作表。（二）输入原始数据.()利用相应公式进行计算.(四)计算结果.实验指

7、导举例：营运资本需求最正确现金持有量确实定一存货控制模型一、实验名称最正确现金持有量确实定存货控制模型二、实验目的利用EXCCI电了表格软件，确定适当的目标现金余额,促使企业建立相应的程序以便最仃效地进行现金收支管理。三、实验数据某公司每个月需要支付现金约800,Ooo元，公司在有价证券上投资的平均收益率为6.5%,每笔证券的交易费用为85元，公司的现金支付固定旦连续。四、实验要求用存货控制模型分析以下问题.(1)该公司最优现金转换规模(即最正确现金持有量)为多少？(2)转换和持有现金的息本钱为多少？(3)每隔多少天进行一次现金转换？(个月按30天计算)(4)该公司现金的平均余额是多少？五、实

8、验原理(D该实验采用存货控制管理模型。CTTC=-*+-F2CT：在相关的方案周期(例如一年)内交易的现金总需求量：C:现金持有量；BC工程8支付现金元/月(T)8000009平均月收益率Oi)=6.91210每电交舒费用8511HiE碗现金挣仃Iftg=SQRT2C8C10C9)12转换和持有的总本钱(TC)=SQR1.(CSK1(M9)13现金转换次数(TCb=C8C1.1.14现金平均持有!ft(C/2=C1.1./2k：持有现金的时机本钱(即有价证券的利率的F：出售证券以补充现金的固定本钱。(2)最正确现金余额。U=,孚六、实验步骤1.计算(1)最正确现金持有小的计算.C*=序(2)转

9、换和持有总本钱的计算“TC=J27FK现金转换次数的计算。表2.6.1最正确现金持有量的计算演示表2、绘图：(1)给定不同的现金持有量(见绘图局部)。(2)持有本钱的计算。在C21雌元格中输入公式：=C202*5CS9,填空至K21单元格。(注意$符号的使用,它表示单元格的绝对应用，可将光标调至此单元格前,按F1.键实现)(3)转换本钱的计笄.在C22单元格中输入公式：=$C$8/C20*$C$10,填充至K22单元格(4)总本钱的计算。在C23堆元格中输入公式：=C21+C22.填充至K23单元格。(5)绘图.数据区域为：=实验十五！SB$20：$K$23.图标类型为XY故点图。(作图的操作

10、步骤参见基础实验二兀七、实验结果如表2.6.2、图2.6.1所示。TW支付现金元/月(T)HOO000平均月收，率000.54%每能交易费用(力85最正确现金持Hht(C-)158454转换和持有的总本战(TC)858现金转换次数(T/C.)5.05现金平均持有ht(C2)79227最正确现金持有量确实定一一米勒奥尔模型、实验名称最正确现金持有51确实定一一米勒-奥尔模型(Mi1.Ier-OrrModeI)二、实验目的运用米勒奥尔模型确定适当的目标现金余额，促使企业最有效地进行现金收支管理。三、实验材料某公司生产多种产品,现金水平很难预测。公司在活期存款账户内要保持2000元的最低存款.分析结

11、果说明，公司每日现金的均方差为600元，现金的波动性持续至以后，公司每笔证券交易的费用为85元，证券投资收益率为6%。四、实验要求运用米勒奥尔模型分析以卜问题.：(1)最优现金返回点(即目标现金余额)是多少？(2)现金控制的上限是多少？(3)每笔证券买卖的规模是多少？(4)用图表表示实险结果。五、实验原理在米勒奥尔模型中，确定期望点本钱最小的R(现金返回点)和11(现金返回点上限)的值为：现金返回点：R、用+1.现金返回点上限：H=3R*-21.*：代表最小值：2:日净现金流量的方差：i：有价证券的日利率；b：出售证券以补充现金的固定本钱；1.：最低存款余额。六、实验步骤(1)现金返回点的计算

12、.(2)现金返回点上限的计算。如表2.7.1所示.表2.7.1现金返回点的计算演示表BCI1.最低存款200012每日现金均方差60013每笔证券交易费用8514证券投资平均日收益率=6%/36015现金返回点(R)=(3*C13*(C122)4C14)(13)+C1.1.(yt符号的使用,从不表示M的N次方)16现金返回点上限（三）=3*C15-2*C11七、实险结果如表2.7.2,图2.7.1所示。表2.7.2现金返回点的计算结果六、实验步骤1 .计算(1)存货总本钱的计.算。(2)最优订货批量的计算。如表2.8.1所示。表2.8.1最优订货批证计算过程演示表2 .绘图(以原方案资料为例)

13、(1)给定不同的订货批量。BCDE9项目原方案新方案一斫方案二10根本订货的他1000IOOO100011过次订货本我F40IOIO12月需求IitA20020020=SQRTSnMH2*013*2)=SQRT(EHE12I13*2)IS收优订货批策Q-SQK(2*C11.*C12C13)-iSQKT21.)1.1*1)12/D13)-iSQR(2E11*E12E13)(2计鸵不同批量.卜的储存本钱.(3)计算不同批量下的持有本钱。(4)计算不同批量下的总本钱。(5)选择绘图区域：实验十七！SB$21：$J$24.(6)单击【图表向导】，在图表类型中选择IXY敢点图】.(建立图表的操作步骤见基础实验二)七、实验结果如表2.8.2、图2.8.1所示。表2.8.2存货经济订货量计鸵结果表堆位:元工程原方案新方案一新方案二存货总本钱T100282.85200最优订货批量Q4OOO60002000图2.8.1存货经济订货量模量图售货经济订货量决策一一陆续供给模型一、实验名称存货经济订货量决策一一砧续供给模型二、实验目的利用规划求解，掌握扩展的经济订货员一一陆续供给模型的应用。三、实验材料某企业生产耗用甲、乙、丙三种材料，各材料的耗用量及储存本钱等资料如表2.9.1所示。表2.9.1材料耗用量及本钱资料存优名称甲材料乙材料丙材料全年需要