XX镇债权债务管理制度.docx

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1、XX镇债权债务管理制度一、财政分局及时登记各项债权、债务明细帐，各明细余额应与总帐、明细帐余额一致。建立债权债务动态管理台账。二、财政分局要定期不定期组织相关部门对各项应收款项进行核实和催收，确保及时回拢资金，防止坏帐。三、定期核对各种债权、债务，每年至少一次，对核对一致的，双方财务部门应办理确认手续，对核对不一致的，应查明原因，由有关方进行调整，因各种原因造成无法收回的坏帐，应取得具有法定效力的书面凭证后，报请党政联席会研究批准后作坏帐核销处理。四、定期编制债权、债务的明细清单，进行分析。加大债权的清收力度，做到应收尽收。对将超过诉讼时效的应收款项，要提请单位领导采取催讨、诉讼等有效手段及时

2、清算；对已超过诉讼期的应收款应全额计提坏帐准备，并组织力量催收。五、加大政府性债务的管理力度，政府性债务实行年度计划管理，与财政预算同步编制，经镇人代会批准后实施，政府性债务资金应专项用于公益性项目，不得用于竞争性项目，不得用于经常性支出和平衡预算，实行专款专用，确保其安全、完整。对已发生的债务，制定切实可行的还债措施和计划，严格控制新增债务的发生，原则上不得以任何方式举借债务，确需举债，报经县级批准后，实行“谁借款、谁负责”的原则，加强利息支出管理，债务年利率严格控制在8%以内。不得违规对外提供任何经济担保和财产抵押活动，即：不得出具担保函、承借函、安慰函等直接或变相担保协议，不得以国有资产等为其他单位或企业融资进行抵押或质押，不得为其他单位或企业融资承诺承担偿还责任，不得为其他单位或企业的回购协议提供担保等。六、对资源性资产（土地、水面、矿山资源）等隐性债权债务，各执管部门要建立备查簿，登记资源性资产的位置、规模、使用情况、隐性债权债务的数额、形成原因等，实行动态管理，并报财政分局备案。财政分局根据执管部门报送的隐性债权债务明细表汇总登记,及时了解隐性债权债务的变动情况。