记账实操-会计凭证后面粘的附件明细有哪些.docx

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1、财税做账会计实操文库记账实操-会计凭证后面粘的附件明细有哪些一、费用类第一条:办公用品不规范点：1.购买办公用品只有发票，没有其他单据；2、批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。规范附件明细：经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。第二条:差旅费不规范点：只有差旅费报销单没有行程单等记录。规范附件明细：出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。第三条:车辆修理费/汽油费不规范点：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。规范附件明细经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。第四条:税款缴纳不规范点：只有银行回单，没有申报表或税收

2、缴款书。规范附件明细：纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。第五条:劳保用品不规范点：1.批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；2、各部门领用劳保用品没有部门领用单或者单据部门不全。规范附件明细:经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。第六条:广告费不规范点：只有发票和合同，没有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。规范附件明细：经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。第七条:会务费不规范点：只有会议费发票，未有会议议程、签到表、会议照片等证明资料。规范附件明细:经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表

3、、会议照片、支出凭单等相关资料。第八条:运费/快递费不规范点：1、快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；2、月结单没有核对记录及内部审批记录。规范附件明细：委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。二、供应链类第一条:预付款不规范点:预付款只付银行回单，未后附合同。规范附件明细：采购合同、采购付款单等相关资料。第二条:预付款核销不规范点：没有附上相关单据。规范附件明细：采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。.第三条:货到付款不规范点:1、没有附上附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。2、以供应商的送货单为入库单，没有企业自己的入库单。规范附件明细：

4、采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。第四条:采购入库不规范点：1.以供应商的送货单为入库单，没有企业自己的入库单。2、退料单单据未齐全。规范附件明细：.采购入库单、采购收货报告单等相关资料。三、产品生产类第一条:生产领用不规范点：原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。规范附件明细：生产耗用表、原材料领用单。第二条:产品入库结转不规范点：产品入库单，单据.上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。规范附件明细:生产成本表、产品入库单。四、产品销售第一条:销售收入确认/销售成本结转不规范点：销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。规范附件明细：发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料。第二条:资产修理不规范点：只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。规范附件明细:经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料。第三条:资产清理或盈亏处理不规范点：固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。规范附件明细：经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料。第四条:固定资产折旧的计提不规范点：采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。规范附件明细:固定资产折旧计提表等相关资料。