经济责任审计工作底稿模板.docx

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1、审计工作底稿模板1.经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调重问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检直表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表审计核实材料(6)_(往来款)审核表余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作(1)领导干部经济责任审计评价

2、总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(IO)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书22、审计文书签收单(2)审计报告征求意见表23、已阅资料清单(3)审计报告征求意见签收单24、审计程序执行一览表审计工作底稿的一般制作流程：1 .确定审计目标和范围：明确审计的目的、对象、期间和重点领域。2 .计划审计工作：制定审计计划，包括审计程序、时间安排和人员分工等.3 .收集审计证据：通过检

3、查文件、记录、函证、观察、询问等方式获取相关证据。4 .整理和分析证据：对收集到的证据进行分类、整理和分析，评估其可靠性和相关性.5 .编制工作底稿索引：创建索引系统，方便查找和引用相关底稿。6 .记录审计事项：- 表头信息：包括被审计单位名称、审计项目名称、审计期间、底稿编号等。- 审计过程描述：详细记录审计程序的执行情况，包括测试的步骤、样本选取方法、测试结果等。- 审计发现：记录发现的问题、异常情况和潜在风险。- 结论和意见：根据审计证据得出的结论和审计人员的专业判断.- 签名和日期：审计人员签名并注明编制日期.7 .交叉复核：由其他审计人员对编制的底稿进行交叉复核，确保准确性和完整性。

4、8 .补充和完善：根据复核意见对底稿进行补充、修改和完善.9 .存档和保管：按照规定的档案管理要求对工作底稿进行存档，以便日后查阅和参考。需要注意的是，不同类型的审计项目和审计机构可能会有一些细微的差异，但总体流程大致相同。在制作审计工作底稿时，应严格遵循审计准则和相关法规的要求，保证底稿的质量和合规性。1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审计立项了解基本情况审计工作计划实质性SN试审计粮告事核与审定相关审计工作2、经济责任审计委托书编号：XXXXX集团有限公司文件委托审计通知书XX审字口第号XXXXX有限公司：经研究决定，现委托XXx*事务所有限公司对（单位、部门）（处长、

5、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。委碑位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：XXxx有限公司审计立项书审字第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：董事长批示:4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真注册资金注册成立日期法定代表人职务部门设告及负责人部门负责人联系电话投资者投资形式投资金额比例（%）经营范围职工人数人财务主管出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资

6、金来源是否办理招投标决策效果备注填表说明：本表所指的“决策均为重大经济决策.重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如对外投资、并购、重大工程项目大宗物资采购等.6、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计室主任审批意见编制人：编制日期7、审计工作方案编号：AAABBBCCe有限公司审计工作方案审字第号关于对X同志进行经济责任审计的工作方案审计项目审计项目被审计单位审计年度审计方式计划工作时间审计依据AAABBBCCC有限公司内部审计制度AAABBBCCC有限公司内部审计工作规范审计目的内

7、容和范审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段外勒取证审计报告阶段征求意见送审终稿发送审计组组长主审成员审批审计室主任革事长编制人：编制日期:8、审计通知书编号：AAABBBCCC有限公司审计通知书审字第号关于对同志进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自XXXX年XX月XX日起,对XXX同志自XXXX年XX月至XXXX年XX月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计。请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料,并请通知XX同志于XX日之前向审计组提交述职报告。在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提

8、供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。特此通知。审计组长：成员：附件：（一）需向审计组提供的资料清单（二）XX同志述职报告内容的基本要求AAABBBCCC有限公司审计室年月日喔：附件（一）需向审计组提供的资料清单1、企业内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情况,包括已注销的账户；3、企业章程、有关内部机构设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；7、任期内全部协议书及经济合同；8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清

9、理明细表；9、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；13、审计机构认为需要的其他资料。附件（二）XX同志述职报告内容的基本要求1、任职情况（包括在何单位、件可职及任职起止时间）；2、单位基本情况；3、任期内经济责任目标及其完成情况；4、任期内的主要经营决策及其实施效果；5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；6、财产物资的

10、安全完整、保值增值情况包括清直明细及说明）；7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。9、审计进场会会议纪要AAABBBCCC有限公司XX审计进场会会议纪要审计项目：【审计项目名称）日期：会议日期】地点：会议地点与会人员：参加会议的人员姓名及职务1 .与会人员介绍由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进行介绍并由被审计单位对其相关人员进行介绍.2 .本次审计项目的目的和范围对本次审计项目的目的和范围进行介绍，具体内容可参考审计计划的相关内容.旨在向被审计单位相关人员明确审计的目的、内部审计涉及的业务和需要提供配合的部门等。3

11、 .工作方法介绍对在内部审计过程中采用的工作方法进行介绍，其中包括访谈、穿行测试和符合性测试。具体内容可参考审计计划的相关内容.4 .预计工作日程和时间安排掰见场工作时间与被审计单位进行沟通，希望其在预计工作时间内安排相关人员予以配合.10、审计资料交接单编号：审计资料交接单送审资料名称计量单位数量备注说明：审计机构：被审计单位：接收人：移交人：年月日年月日接收人：移交人：年月日年月日注：此表一式两份，交接双方各执T分11、审计承诺书编号：承诺书AAABBBCeC审计室：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循xxXX会计准则和xxXX会计制度及国家其他有关财

12、务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。被审计单位（盖章）：负责人：财务主管人：年月日年月日12、内部控制调查表编号：内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：序号已建内部控制制度建立时间备注1234567891011121314151617181920负责人：填表人：日期：13、企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期间被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调直时间：编号