AEO认证建议文件清单.docx

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1、AEO认证建议文件清单(进出口收发货人)标准要求部分内容解科认证建议随附材料(1)部门职责进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门(岗位)职责分工明确并有效落.(1)根据企业部门职责分工的实际情况，进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等业务均可能涉及多个部门:(2)企业应关注上述部门(岗位)的职责分工是否明确；(3)部分职能工作由集团公司、母公司或关联公司相关部门承扣的,需提供相应部门的职贵文件:(1)企业组织架构图(标注各层级管理人员和相应职务)；(2)各部门(岗位)职费分工的书由文件.(3)进出口业务、财务、内审、贸易口古金丽油细门乃对fi/人洽敢一1.内部组织架构(2)关务高管指定高级

2、管理人员负於关务。(1)根据d公司法规定，高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司猿事会秘书和公司章程规定的其他人员.(1)企业面级管理人员的名单、职责分工的书面文件，也可以是任命书或岗位说明竹，需反应高级管理人员的职责分工(标注其中负责关务的高级管理人员的相关内容)。(2)负责关务的高级管理人员。对企业关务部门(岗位)的整体架构、业务范围、管理人用和业务人员及职费分工、内部管理和业务运行等情况是否J解2.海关业务培(1)关务培训建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实.(1)海关法律法规的培训内容，可以包括但不限于以下方面：（八）新员工入职时与其岗位相关的、应知应会

3、的海关法律法规培训：(b)在职员工对新发布法规的培训：(C)在职人员关务技能的持续培训；(d)进出口业务发生问期后，规量改进过程的培训.(1)内部培训的制度文件(2)年度培训计划(3)内部培训的记录(体现培训过程的相关记录，如培训通知、签到、课件等等)。aI页共25页标准要求部分内容解释认证建议随附材料（2）企业海关培训内容应与进出口业务实际相吻合:（3）培训制度建立后，针对海关新出台的、涉及本企业的政策文件应及时培训；（4）针对培训制度建立后发生的申报差错、违规行为以及其他不规范为，应在查找分析原因后，开展针对性培训：5）应对关务部门人员进行持续培训，使相关人员熟悉海关法律法规：（2）高管培

4、训法定代表人（负责人）、负员关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员应当每年参加2次以上海关法律法规等相大规定的内部培训，及时了解、常提相关管理规定。1）法定代表人不参与日常经营管理的，可以由负责公司日常经营管理的人员参加培训（如总经理）.（2）负货关务的高级管理人员和负责贸易安全的高级管理人员，需要公司法规定的高级管理人员担任。根据企业职费分工，可以是多名人员担任，也可以是同1名人员担任。（3）关务负贡人为具体负贡组织开展进出口业务的人员，由企业中层管理人员担当。根据企业职费分工（如进口、出口业务分屈不同部门的）可以由多名人员担任。（4）不同层级管理人员的培训内容应与其岗位

5、要求向巩配。（1）法定代表人不参与企业日常经营管理，提供其授权他人负责企业日常经营管理的授权书（如有授权）；2）企业无上述授权书的，可以提供企业负设人的岗位说明书或任命书，其中职资描述需体现其负贡企业日常经营管理；3）管理人员每年2次参加培训的记录（不限培训形式和记录形式）3.单证保管认证档案建立企业认证的书面或拧电了资料的专门档案。（1）按照公司文件体系管理流程建立AEO文件体系目录；2）AEO文件目录便于在日常工作及内部审计时查助3）档案管理部门或AEo体系牵头部门，应熟悉档案htt球烟秘IGI1）企业AEO认证档案管理制度：2）企业AEo认证档案目录。第2典共”人标准要求部分内容解释认证

6、建议随附材料进要求、海关认证企业标准等，及时更新企业认证档案.（2）印章文书妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证（1）对印章的保管和使用应有明确规定。报关专用章可以作为业务印章类统一管理，也可以有单独的管理规定；（2）电子口岸IC卡作为申报、委托的身份识别,应明确保管和使用规定。（1）报关专用章和电子口岸Ie卡管理制度文件：（2）报关专用章和电子口岸IC卡的使用登记记录（如有）：（3）报关专用章和电子口岸IC卡存放地实景照片：（4）海关核发的证书、法律文书等单证管理制度文件：（5）海关核发的证书、法律文书的保管、使用登记记录（如有）：（6）3年以来海关核发的证书、法律文书等单证

7、提供3份以上。（7）提供报关章、海关法律文书的保3）报关单证建立符合海关要求的进出口单证管理制度,确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。（1）应明确归档时限要求，确保单证归档及时性：（2）保管制度中应明确保管的单证类型,如报关单、合同、舱单、箱单、发票、提单、原产地证明、原产地自主声明、许可证件等：货任人在归档前应核对的证,确保归档完整性：（3）单证保管的期限，应满足海关法、海关稽告条例以及其他海关监管规定的要求：（4）应确保单证存放的安全性,如必要的防火、防水、防达等-（1）企业进出口单证管理制度的书面文件。（2）存档的进出口整套单证资料10份以上。4）加贸单证企业从事加工贸易、保税

8、进出口的,应当保管与保税货（1）加贸单证的保管内容.应当覆盖加工贸易及保税进出口业务各环节，如手册设立、变更、核销、内销（1）加贸单证5份以上：（2）上述单证可.以为以下.申报环节第3页共25页标准要求部分内容解释认证建议随附材料关的进口、存储、转让、转移、销借、加工、使用、损耗和出口等情况的单证资料。货物外存、料件用换、货物抵押、深加工结转、外发加工备案及收发货滴雎、保证金征退等相关业务环节单证:(2)对于海关特殊监管区域内加工企业，还应保管卡11登记记录、进出境备案清单、报关单等相关单证。证：手册设立、变更、核销、内销征税、货物外存、料件串换、货物抵押、深加工结转、外发加工备案及收发货消单

9、、保证金征退相关单证：对于海关序殊监管区域内加工企业，还可以为卡口登记记录、进出境备案清雌、报美单等相关单证。(5)技术标准建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。(1)对于涉及货物技术标准规范的企业，认证本项标准，否则不适用本项标准：2)应明确技术标准保存、使用、更新的流程，确保实际应用的货物技术标准规范为有效版本。(1)进IH口货物技术标准规范保管的制度文件：(2)企业涉及的进出口法检商品技术标准目录或台账(需有技术标准名称、版本号、更新时间等)：(3)进出口货物技术标准规范10份以上。(6)商检台账企业进出口商品需要检脸监管的，应当对日常检验监管情况、生产经营情况、不合格货物的处置、

10、销毁、退运、召回等情况建立台账，并确保台账的完整性和准确(1)涉及进出境商品检验的，认证以下内容，否则不适用本项标准：(2)应确保台账完整性和准确性,纸册台账应仃记录人员签名：电子台账应符合相关要求，确保可追溯识别：(3)向f针对汨录A班勃据小如差利IFt的tiFJi3fifiEi(1)近3个月需要检验监管的(法定检验)进出口商品相关台账(3个月内无台账记录的，可提供之前的台账记录)。单控工证制(1)单证曳核在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证中的价格、归类、原产地、数量、品名、规格、境外收发货人、包装种类、货物存放地点、运输路线、储存条件、拆(1)企业建立更核纠错制度的目

11、的，是为了确保向海关申报内容的真实性、准确性、规范性和完整性。因此,夏核纠错制度不仅是规定曳核的流程，而应重点关注采取何种方法确保申报准确。例如，通过怎样的方法或流程控制确保归类申报准确等等。2)企业应关注报关差错、删改单等情况,建立报关差错台账，及时调整且核工作中存在的率：(1)企业进口单证或核或者纠错的制度文件：(2)复核记录10份以上:(3)报关差错台账记录(如有)。(4)提供更核部门、部门负贡人、M核人数信息.第4页共25页标准要求部分内容解释认证建议随附材料检注意事项、标签标志等内容的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部双核。3)对于报关单要素的审核重点，以下方面可供参考：价格重点

12、审核项目：合同、发票、收付汇凭证等商业单证中涉及成交价格的构成和调整项目的内容，并确认是否存在应税特许权使用费，.买卖双方是否存在特殊关系，是否影响成交价格。归类重点审核项目：向海关申报的货物是否为税则、税则品目注释、本国子目注释、归类决定、归类行政裁定列原产地选点审核项Fb原产地证明文件(包括原产地证书和原产地自主声明等)等。2)证书复核企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况,对国外品质证节、脑量保证节、装运前检验证书、原产地证书、卫牛.检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部更

13、核。(1)证书重点笈核内容，以卜方面可供参考:进出口商品涉及安全、R生、健康、环境保护、防止欺诈等要求以及相关的品质、数量、重量等项目与海关检验监管规定要求的符合性。装运前检验证书、注册登记证书、许可证、品质证书、册量保证书等单证是否真实仃效。(1)企业对许可证或者输华官方证书复核的制度文件：(2)对许可证或者输华官方证书的M核记录10份以上。(3)加贸曳核企业从事加工贸易以及保税进出口业务的，有专门部门或者肉位人员对记录与加工贸易货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的账簿、报表(1)加贸重点匆核内容，以下方面可供参考：备案环节重点包核项目：手册是否明确标注国产

14、料件所占比例，是否按要求缴纳风险保证金.以及其他有关单证的准确性、一致性进行内部且核。生产环节匝点复核项目：深加工结转报关数地是否符合海关审批要求，收发觉清单是否记录清晰：料件串换是否经海关审批，串换数量是否符合海关要求：外(1)企业对加工贸易单证申报前复核的制度文件(2)加工贸易申报单证的复核记录5份以上：(3)上述单证可以为手册设立、手册核销、内销征税、货物外存、料件再描一侪物4ff4H1.萍tmT4.第5页共”人标准要求部分内容解释认证建议随附材料收发货清单是否记录清晰.，处置环节亚点豆核项目：是否存在未经海关许可，报自处置保税料件及制成品；边知料及副产品内箱征税归类、是不附消耗性物料归

15、类是否准确，不作价设备是否已解除监管，未解除监管的是否仍在本企业使用。核销环节逛点发核项目：否有超期报核或者未报核手册，残次品、副产品、边角料内循归类、价格申报是否正是确.手册是否仍仃余料未处置。工、保证金等单证。5.进Ill口活动（1）进出口活动进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的优物流、单证流、信息流能够得到仃效控制.1）企业根据实际开展的贸易方式种类，建立相应的进出口业务管理流程。比如般贸易进口流程、加工贸易管理流程、减免税货物管理流程等等.通过流程管理，使进出口货物、单证、信息都能得到有效控制，确保企业出口业务能符介海关监管要求：2）企业应根据海关监管要求的变化、以往操作出现的问题等，不断地改进优化进出口业务操作流程。1）企业进出口活动流程管理的制度文件2）企业根据自身有涉及的贸易方式类型，提供以下单证记录：a）一般贸易：提供般贸易报关单证K）份以上.b）加工贸易：提