冠福股份：众联资产评估：以财务报告为目的涉及的上海塑米含商誉相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告.docx

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1、A众联资产评估有限公司BZHONG1.IANASSETSAPPRAISA1.CO.,1.TD本资产评估报告依据中国资产评估准则编制冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告众联评报字2024第1105号（共1册，第1册）湖北众联资产评估有限公司2024年4月15日目录第一部分、声明1第二部分、资产评估报告摘要4第三部分、资产评估报告正文7一、委托人及其他资产评估报告使用人8二、评估目的14三、评估对象和评估范围14四、价值类型及其定义19五、评估基准日19六、评估依据19七、评估方法22八、评估程序实施过程和情况2

2、2九、评估假设26十、评估结论27十一、特别事项说明27十二、资产评估报告使用限制说明29十三、资产评估报告日30第四部分、资产评估报告附件31第一部分、声明声明冠福控股股份有限公司：一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的

3、资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论也不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证，也不能用评估对象实际实现的价格验证评估结论的合理性。三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产组清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评

4、估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估

5、结论的影响。八、评估结论的使用在资产评估报告中载明的有效期内有效。资产评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定资产评估报告使用期限。九、未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。第二部分、资产评估报告摘要资产评估报告摘要重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。湖北众联资产评估有限公司接受冠

6、福控股股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用现金流折现法，按照必要的评估程序，对冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组在2023年12月31日的预计未来现金流量现值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：一、评估目的：为冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组在2023年12月31日的预计未来现金流量现值进行了评估，为冠福控股股份有限公司会计报告商誉减值测试提供参考依据。二、评估对象和评估范围：评估对象和范围为冠福控股股份有限公司收购上海塑米信息科技有限公司

7、股权形成含商誉的相关资产组。其中包括：上海塑米信息科技有限公司固定资产2,439.83万元、使用权资产514.87万元、无形资产8.93万元、长期待摊费用2,582.89万元和分摊的商誉81,267.16万元，账面值合计86,813.68万元。具体范围为委托人及被评估单位提供的“资产评估申报明细表”上所列内容。三、价值类型：预计未来现金流量现值四、评估基准日：2023年12月31日五、评估方法：现金流折现法六、评估结论：截止评估基准日2023年12月31日，冠福控股股份有限公司收购上海塑米信息科技有限公司股权形成的含商誉相关资产组账面价值为86,813.68万元，经过分析测算，上海塑米信息科技

8、有限公司含商誉相关资产组的预计未来现金流量现值为捌亿零壹拾肆万伍仟壹佰元整（80,014.51万元）。七、评估结论的使用有效期：本报告评估结论使用有效期为一年，即自2023年12月31日至2024年12月30日期间使用有效。八、特别事项说明：由委托人和被评估单位提供的有关资料是编制本报告的基础。本次现金流折现法评估中所涉及的未来盈利预测是建立在委托人、被评估单位管理层编制的盈利预测基础上的。委托人、被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料的真实性、科学性和完整性，以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。我们对上述盈利预测进行了必要的审核，并根据评估过程中了解的信息进

9、行了适当的调整。本次现金流折现法评估中所采用的评估假设是在目前条件下，对委估对象未来经营的一个合理预测，如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测或不利因素，则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我们并不保证上述假设可以实现，也不承担实现或帮助实现上述假设的义务。并且，我们愿意提请有关方面注意，影响假设前提实现的各种不可预测或不利的因素很可能会出现，因此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提，并综合考虑其他因素做出交易决策。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。第三部分、资产评估报告正文

10、冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告正文众联评报字2024第1105号冠福控股股份有限公司：湖北众联资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用现金流折现法，按照必要的评估程序，对冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组在2023年12月31日的预计未来现金流量现值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。一、委托人及其他资产评估报告使用人（一）委托人概况名称：冠福控股股份有限公司住所：荆州开发区深圳大道118

11、号（自主申报）注册资本：263383.6290万人民币公司类型：其他股份有限公司（上市）法定代表人：邓海雄成立日期：2002年9月28日统一社会信用代码：9135000070536404XU经营范围：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业，文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸易；企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、化工产品（不含危险化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、

12、电子产品、针纺织品的销售；计算机技术、医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被单位概况名称：上海塑米信息科技有限公司住所：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛路218号4幢C2T16室注册资本：人民币22,564.00万元整公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）法定代表人：邓棣桐统一社会信用代码：91310000301676856A经营范围：许可项目：第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算机软件开发、计算机系统集成、计算机软硬件及配

13、件（除计算机信息系统安全专用产品）、石油制品（不含危险化学品）、塑料制品的销售，货物进出口，技术进出口，实业投资（除股权投资及股权投资管理），投资咨询，企业管理咨询，供应链管理服务，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），广告制造、设计、代理，广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位），互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）1 .历史沿革2014年5月16B,塑米信息由邓海雄、黄孝杰发起设立，注册资本为3,000万元，并取得了上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发的注册号为310141000081095的营业执照。塑米

14、信息设立时股本结构如下：设立时的股本结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴出资（万元）认缴出资比例1邓海雄2,700090%2黄孝杰300010%合计3,000.000100%2014年11月，邓海雄缴纳了1,000万元出资。2014年11月19日，上海求信会计师事务所出具了编号为求信会验字2014第38号验资报告审验了该次出资。本次出资后，塑米信息股本结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴出资（万元）认缴出资比例1邓海雄2,7001,00090%2黄孝杰300010%合计3,000.001,000.00100%2015年12月，金创盈和金塑创投分别缴纳了1,550万和450万元出资额

15、。2015年12月29日和2015年12月31日，上海弘益会计师事务所分别出具了编号为弘会验字（2015）第46、47号验资报告审验了本次出资。本次出资完成后，塑米信息股本结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）实缴出资（万元）认缴出资比例1金创盈2,5502,55085%2金塑创投45045015%合计3,000.003,000.00100%2015年12月28日，金创盈、金塑创投、塑米信息、邓海雄与陈烈权、蔡鹤亭、王全胜、张忠、卞晓凯签署增资协议，约定由陈烈权、蔡鹤亭、王全胜、张忠、卞晓凯合计出资27,000万元对塑米信息增资，其中，750万元计入实收资本，26,250万元计入资本公积，塑米信息注册资本由3,000万元变为3,750万元。2015年12月31日，本次增资完成工商变更登记。2016年1月5日和2016年1月18日，上海弘益会计师事务所分别出具了编号为弘会验字（2016）第1、2号验资报告，审验了陈烈权、蔡鹤亭、王全胜、张忠、卞晓凯认缴出资到位。本次增资后，塑米信息股本结构如下：序号股东名称认缴出资（万元）