内部控制评价报告全套.docx

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1、内部控制评价报告1内部控制评价报告内容内控评价报告是内控评价人员依据内控有效性评价标准对本公司内控设计和运行的有效性进行评估后，将结果提供给外部使用者的文件。报告主要包括以下8项内容，具体内容如图11-2所示。2内部控制评价报告模板内控评价报告可以促进管理层对内控的重视，也可以在一定程度上减少舞弊行为的发生，从而不断改善公司的内部控制工作。下面是一则内部控制评价报告，以供参考。内部控制评价报告XX股份有限公司全体股东：根据公司内部控制基本规范等法律法规的要求，我们对本公司内部控制的有效性进行了自我评价。一.董事会声明1 .公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗

2、漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。2 .建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施的内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。3 .公司内部控制的目标：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二.内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和部门进行评价（描述评价工作的组织领导体系，一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等）。三、内部

3、控制评价的依据本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部联合发布的公司内部控制基本规范（以下简称基本规范）及公司内部控制评价指弓I（以下简称评价指引）的要求，结合公司内部控制评价制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至20年12月31日的内部控制的设计有效性和运行有效性进行评价。四、内部控制评价的范围1 .内部控制评价的范围涵盖了公司及其各部门的各种业务和事项,重点关注下列高风险领域：(此处列示公司根据风险评估结果确定的前十大主要风险，具体内容略。)2 .纳入评价范围的部门包括：(此处描述公司及其所属部门的明确范围，具体内容略。)3 .纳入评价范围的业务和事项包括以下5个

4、方面。(1)内部环境包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化，(具体内容略)。(2)风险评估收集的风险管理初始信息和公司各项业务管理及其重要业务流程，进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。(3)控制活动包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理，（具体内容略）。（4）信息与沟通包括内部信息管理、信息系统（具体内容略）。（5）内部监督包括日常监督情况和专项监督情况。（可对日常监督与专项监督进行简介，具体内容略。）上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。4.公司本年度

5、未能对以下构成内部控制重要方面的部门或业务（事项）进行内部控制评价：（此处逐条说明未纳入评价范围的重要（业务）事项，包括部门或业务（事项）描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的重大影响等。）五.内部控制评价的程序和方法1 .内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行（描述公司开展内部控制检查评价工作的基本流程）。2 .评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷（说明评价方法的适当性及证据的充分性）。

6、六、内部控制缺陷及其认定1 .公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认走要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适合本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致（描述公司内部控制缺陷的定性及定量标准），或做出了调整（描述具体调整、具体调整标准及原因）。2 .根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在个缺陷,其中重大缺陷一个,重要缺陷_个。重大缺陷分别为：（对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相关控制目标的影响程度）。七.内部控制缺陷的整改情况1 .针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司

7、采取了相应的整改措施（描述整改措施的具体内容和实际效果）。对于整改完成的重大缺陷,公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷（描述该重大缺陷）相关的内部控制设计和运行有效（运行有效的结论需提供90天内有效运行的证据）。2 .经过整改，公司在报告期期末仍存在_个缺陷，其中重大缺陷一个，重要缺陷个。重大缺陷分别为：（对重大缺陷进行描述）。3 .针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取相应措施加以整改（描述整改措施的具体内容及预期达到的效果）。八.内部控制有效性的结论1 .公司已经根据基本规范、评价指弓I及其相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自

8、我评价。2 .报告期内，公司在内部控制设计与运行方面存在尚未完成整改的重大缺陷（描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度）。由于存在上述缺陷，可能会给公司未来生产经营带来相关风险（描述该风险）。3 .报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。4 .自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。（若发生，描述该事项对评价结论的影响及董事会拟采取的应对措施。）九.总结内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。