公司内部稽核管理.docx

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公司内部稽核管理一、目的为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于财务管理部。三、编制原则以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。四、具体内容（一）内部稽核主要内容1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；2 .审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；3 .对货币资金及往来账款的稽核。包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；4 .核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；5 .审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；（二）内部稽核其他规定1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；6 .稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；7 .稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。五、附则（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。（二）本制度自颁布之日起正式执行。