蓝山县畜牧水产事务中心2020年度部门整体支出绩效评价报告.docx

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1、蓝山县畜牧水产事务中心2020年度部门整体支出绩效评价报告诚信湘审专2021036号蓝山县财政局：为进一步规范和加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益。根据中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）、中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发（2019）10号）、湖南省预算支出绩效评价管理办法（湘财绩（2020）7号）、永州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（永政发（2013）24号），结合蓝山县财政局关于开展2020年度重点绩效评价工作的

2、通知（中介机构评价）（蓝财绩（2021）3号）等文件的精神要求，广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所接受蓝山县财政局的委托，本着独立、客观、公正、科学的原则，于2021年11月对蓝山县畜牧水产事务中心2020年度部门整体支出实施绩效评价。根据财政支出绩效评价的有关规定，形成本绩效评价报告。一、基本概况湖南省蓝山县畜牧水产事务中心为蓝山县农业农村局所属正科级公益一类事业单位。2019年机构改革，根据蓝编发（2019）3号文件精神,原动物防疫监督站调整为蓝山县动物卫生监督所及蓝山县动物防疫预防控制中心，根据蓝办（2019）6号文件精神，蓝山县鱼苗鱼种场、蓝山县畜禽良种繁殖场进行改制，由畜

3、牧水产技术推广事务中心代管。单位地址位于蓝山县塔峰镇南平路68号，通过开展养殖污染情况调查，制定养殖业发展规划，督促养殖户加快污染治理设施建设，指导养殖户合理,科学建厂和开展病死动物无害化处理工作，有效促进生态环境平衡发展,并打造了良好的养殖环境。（一）人员编制湖南省蓝山县畜牧水产事务中心编制人数61人，实有人数59人，其中在职人员57人，退休人员1人，7月调出1人。（二）机构设置情况湖南省蓝山县畜牧水产事务中心内设五个内设机构：综合股，人力资源股，畜牧发展股，渔业发展和资源保护股，兽医事务股。（三）主要工作职能按照养殖业有关法律法规和方针政策的要求，为蓝山县畜牧业、渔业发展提供技术支撑和服务

4、保障；为养殖业生产、市场信息监测提供技术、信息服务，开展统计分析工作。研究提出畜牧业、渔业产业发展与资源保护建议，承担产业项目有关技术性工作；研究提出全县养殖业技术推广规划和体系建设规划意见，协助组织开展全县养殖业技术推广和专业技术人员培训。参与畜牧水产相关项目的实施、验收；承担全县畜牧业、渔业、饲料、兽药调查研究，收集、预测并发布全县养殖业生产形势、生产资料供应、产品供求情况等经济信息；承担重大动物疫病（包括人畜共患病）防控和动物）诊疗机构及其从业人员管理等相关技术性、事务性工作；承担畜禽、水产、牧草、饲料品种资源调查等工作；组织实施相关品种的申报、登记、引进、繁育、推广工作；协助组织开展地

5、方特色养殖品种的保护和开发利用；承担畜禽屠宰行业发展相关技术性、事务性工作。二、部门整体收支情况（一）部门收入情况蓝山县畜牧水产事务中心2020年初预算数495.96万元，年末决算数为730.40万元。具体收入情况见下表：单位：万元项目年初预算数调整后预算数决算数一、财政拨款收入495.56730.40730.40其中：政府性基金预算财政拨款二、上级补助收入三、事业收入四、经营收入项目年初预算数调整后预算数决算数五、附属单位上缴收入六、其他收入本年收入合计495.56730.40730.40（二）部门支出情况根据2020年决算报表，2020年部门决算支出730.40万元，基本支出655.00万

6、元，项目支出75.40万元。具体支出情况见下表：单位：万元项目（按支出性质分类）年初预算数调整预算数决算数一、基本支出453.33655.00655.00人员经费400.63566.43566.43日常公用经费52.7088.5788.57二、项目支出42.6375.4075.40基本建设类项目42.6375.4075.40行政事业类项目本年支出合计495.56730.40730.401、基本支出情况2020年蓝山县畜牧水产事务中心基本支出年初预算数为495.96万元，决算数为730.40万元。根据蓝山县畜牧水产事务中心提供的2020年度决算报表，基本支出655.00万元，其中工资福利支出52

7、3.18万元，商品和服务支出88.57万元，对个人和家庭的补助43.25万元，专项支出0.00万元，其他支出0.00万元。2、“三公”经费使用情况根据2020年决算报表中“三公经费”明细表，“三公”经费本年总支出为9.03万元，与年初预算数相比增加3.03万元，比上年决算数增加5.85万元。其中：因公出国（境）费0.00万元，与年初预算数、上年决算数相比均无变化；公务接待费为9.03万元，比年初预算数增加3.03万元,比上年决算数增加5.85万元；公务用车购置及运行维护费为0.00万元，比年初预算数减少0.00万元，比上年决算数减少0.00万元。2020年度无增加公务用车，公务用车保有量为0。

8、具体情况列表如下：万元项目2019年决算数2020年年初预算数2020年决算数超支（+）节约（-）金额差异与年初预算比与上年决算比因公出国（境）费-公务接待费3.186.009.033.035.85公务用车购置及运行维护费-合计3.186.009.033.035.85（三）2020年度资金结转结余情况根据蓝山县畜牧水产事务中心2020年决算报表，2020年年初结转结余0.00万元，本年收入730.40万元，本年支出730.40万元，年末结转结余0.00万元。三、部门整体支出绩效评价工作情况（一）整体绩效评价目的绩效评价目的是为了加强财政资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金管

9、理中存在的问题，积累资金管理的经验，探索财政支出整体绩效评价的办法、制度，逐步形成整体绩效评价的体系和机制，进一步提高财政支出的整体使用管理效益。（二）整体绩效评价工作过程我所对蓝山县畜牧水产事务中心2020年度财政支出整体评价项目成立了绩效评价组。绩效评价主要采取以下方式：一是与单位进行沟通、询问，听取被评价单位资金使用管理及财政资金组织实施管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等。二是对单位评价基础数据资料、辅证材料等进行审查核实。通过以上方式全面了解单位基本情况，为提出评价结论提供了依据。四、主要绩效情况分析根据2020年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出

10、的绩效情况如下：（一）经济效益分析蓝山县畜牧水产事务中心的资金主要用于日常基本支出以及动物疫病防范等工作开展，有效推进病死猪无害化助理及非洲猪瘟防范工作，有利于降低养殖户因猪瘟等带来的经济风险，提升了对经济发展的保障作用。（二）社会效益分析蓝山县畜牧水产事务中心为确保畜禽质量安全生产，对病死猪无害化处理实施监管，定期开展对养殖户的抽检工作，对存在的安全隐患要求整改，2020年，蓝山县未发生重大重大畜禽水产品质量安全事件与养殖业安全生产事故，有效维护了肉食市场的安全经营以及为全县畜牧养殖业发展提供良好的养殖环境。（三）社会公众满意度评价2020年，根据电话咨询有关养殖户满意度调查情况，养殖户满意

11、度较高。五、评价结论蓝山县畜牧水产事务中心能够积极配合完成整体支出绩效评价工作，所提交的自评材料内容完整、数据详实，评价工作组依据蓝山县财政局关于开展2020年度重点绩效评价工作的通知（中介机构评价）（蓝财绩（2021）3号）的评价指标和评分标准，基于对蓝山县畜牧水产事务中心的自评材料的审核分析及现场评价核查情况，综合评定蓝山县畜牧水产事务中心2020年整体支出绩效评价得分为81分，绩效等级为“良”（详见“蓝山县畜牧水产事务中心2020年度部门整体支出绩效评价指标表”）。从评价得分情况来看，蓝山县畜牧水产事务中心2020年度的部门整体支出在职责履行、履职效益方面取得了较好的成绩，但在预算执行、

12、预算管理、资产管理方面有待进一步加强和改进。绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）80分为较差、60分以下为差。六、存在的主要问题（一）固定资产管理欠规范1、固定资产管理制度不健全，未定期盘点。蓝山县畜牧水产事务中心提供的相关制度均未涉及固定资产管理，2020年度未对固定资产进行盘点。2、蓝山县畜牧水产事务中心固定资产账面数为1,324,046.44元，经查看明细为单位房屋，其他固定资产如办公桌椅、电脑等符合固定资产定义的均未录入固定资产。（二）财务管

13、理欠规范1、决算报表数据与财务账面数据不一致的现象。决算报表决算总收入为730.40万元，财务账面总收入为726.22万元，决算报表决算总支出为730.40万元，账面总支出为937.53万元。2、决算数与预算数差异较大。根据2020年预算批复文件，年初预算数495.96万元，2020年决算公开表中年末决算数为730.40万元，决算超出预算数234.44万元。（三）财务审核不严谨1、补贴发放依据不充分。如：2020年1月31号凭证，畜牧水产事务中心付2019年学习强国积分前十名奖励4,200.00元，附件仅提供畜牧水产事务中心内部会议文件，决议发放学习强国排名前十名奖励资金，无财政审核相关文件及

14、其他指导文件；如2020年5月22号凭证，畜牧水产事务中心付2020年上半年无偿献血营养补助费9,200.00元，附件仅包括直接支付凭证，补助发放明细表，无其他会议审批文件支持发放献血补助，献血补助9,200.00元全部支付给彭亿万澜且发放明细表无领取人签字，2020年11月21号凭证，畜牧水产事务中心付下半年无偿献血营养补助费2,000.00元，附件仅提供关于开展下半年无偿献血集中采血活动的通知，文件中支出，对实施无偿献血工作取得显著成绩的单位和个人给与表彰，未明确规定发放现金补助，且该通知为无偿献血，补助发放依据不充分。2、发票不完整。如：2020年1月8号凭证，畜牧水产事务中心付新型职业

15、农民培训餐费IlQOo.00元，发票一共10张，每张金额IQOO.00元，共计IOQOo.00元,缺少1,000.00元发票;3、餐费超标。如2020年10月7号凭证，畜牧水产事务中心付招待费6,861.00元，经查看附件：畜牧水产局公务接待审批单日期2020年7月130,接待对象道县畜牧水产局，接待金额限额为900.00元，富煌大酒店点菜单合计金额988.00元；畜牧水产局公务接待审批单日期2020年7月21日接待对象为江永县畜牧水产局，接待金额限额为800.00元，富煌大酒店点菜单合计金额为817.00元；畜牧水产局公务接待漳t匕单日期2020年8月120,接待对象为新田县畜牧水产事务中心，接待金额限额为IQOO.00元，富煌大酒店点菜单合计金额为1,058.00元。经核算实际支付按照点菜单金额进行支付，未按照审核意见执行限额标准。4、支付2019年能繁母牛保险工作奖励经费14,300.00元未入账，经查看直接支付依据及明细表，2020年12月10日付20