石油化工公司财务管理制度.docx

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1、石油化工公司财务管理制度1总则1. 1为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。L2公司财务部门的职能是：1.2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。L2.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。L2.3积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。1.2.4厉行节约，合理使用资金。L2.5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。1.2.6 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，

2、及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。1.2.7 完成公司交给的其他工作。L3公司财务部由财务经理、会计、出纳、开票员和结算员组成。1. 4公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本制度。2财务工作岗位职责2. 1财务经理负责组织本公司的下列工作：2.1.1 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2.1.2进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；2.L3建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议；2.L4组织领

3、导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；2.L5负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；2.L6承办公司领导交办的其他工作。2.2会计的主要工作职责是：2.2.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐日清楚，按期报帐。2.2.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。2.2.3妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。2.2.3完成总经理或财务经理交付的其他工作。2.3出纳的主要工作职责是：2.3.1认真执行现金管理制度。1

4、.1.1 2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。2.3.3 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。2.3.4 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。2.3.5积极配合银行做好对帐、报帐工作。2. 3.6配合会计做好各种帐务处理。2.1 3.7完成总经理或财务经理交付的其他工作。3财务工作管理2.2 1会计年度自一月一日起至十二月三H日止。2.3 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2.4 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制

5、记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。2.5 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。2.6 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。3. 6财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。3.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行

6、作出处理。3. 8财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。3.9财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。4支票管理4.1 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。4. 2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭

7、证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。4.3支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。4. 4对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过IOOOO元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。4.5凡IOoO元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财

8、务经理。4.6公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。5现金管理5. Ll职员工资、津贴、奖金；5. L2个人劳务报酬；5. 1.3出差人员必须携带的差旅费；5. 1.4结算起点以下的零星支出；5. L5总经理批准的其他开支。前款结算起点定为IOOO元，结算规定的调整由总经理确定。5.2 除本规定5.1条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。5.3 公司固定资产、原料辅料、车辆

9、保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。5. 4日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行。5.5财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。1.1 6财务人员从银行提取现金，应当填写现金借款单,并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。5.7 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单,经所在部门经理或分管领导签字，会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣

10、还。5.8 符合本规定5.1条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经会计审核，经手人签字，所在部门经理或分管领导签字，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。5.9发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。5.10工资由财务人员依据各部门每月提供的考勤，经部门主管核实签字后，交分管副总、总经理审核签字，财务人员按时核算工资，次月15日发放，填制记帐凭证，进行帐务处理。5.11差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、大数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。5.12无论何

11、种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。5.13出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐日，逐笔记载现金、银行款项支付。帐日应当日清月结，每日结算,帐款相符。6会计档案管理6.1 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。6.2 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。6.3 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。6.4

12、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。6.5 办法7.1 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍。7.1.1 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；7. 1.2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；7.1. 3未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；7.L4利用帐户替其他单位和个人套取现金的；7.1.5未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;7.1.6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7.L7违反本规定条款认定应予处罚的。7.2出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。7.2.1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；7.2.2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；7.2.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；7.2.4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；7. 2.5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；7.2.7有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。8附则8. 1财务负责人工作责任制度8. 2出纳作业处理准则8. 3会计核算基础工作规范8. 4本制度由公司财务部负责解释。8. 5本制度自发布之日起生效试行。