X科技香港上市文件之24附录一会计师报告.docx

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1、附录一会计师报告罗兵成永道会计师事务所香港中环太子大厦二十二楼电话传真腾讯控股有限公司高盛（亚洲）XX列位董事敬启者：以下是本所就腾讯控股有限公司（贵公司J）及贵集团（定义见本附录第I节附注I）截至二零零一年、二零零二年与二零零三年十二月三十一日止各年度及截至二零零三年与二零零四年三月三十一日止三个月（有关期间J）的财务报表（财务报表J）作出之报告，以加载贵公司就筹备贵公司股份于香港联合交易所有限公司主板上市而于二零零四年六月七日刊发的售股章程（I售股章程贵公司于一九九九年H一月二十三日以KeywordTechnology1.imited的名称在英属处女群岛（I英属处女群岛）注册成立，其后于一

2、九九九年十二月二十九日易名为OlCQ.1.imited、于二零零一年六月七日易名为TenCent（BVI）1.imited,并于二零零四年二月十一日易名为腾讯控股有限公司。于二零零四年二月二十七日，贵公司将注册地点更改为开曼群岛，并根据开曼群岛公司法注册为豁免有限公司,如本附录第I节附注1及3（八）,以及本售股章程本集团历史及架构一节所述，贵集团的业务原透过深圳市腾讯计算器系统有限公司（腾讯计算器J）进行。该公司乃贵公司若干属中华人民共和国（中国J）公民的股东（注册股东）在一九九八年于中国成立的有限责任公司。为使若干海外公司可对贵集团业务作出投资，贵集团成立贵公司及其首家全资附属公司，而大部份

3、权益由注册股东按彼等在成立腾讯计算器时所持有的相近股权比例拥有。贵公司的非中国投资者其后认购贵公司额外股权。有关期间的财务报表包括贵公司、其全资附属公司、腾讯计算器及深圳市世纪凯旋科技有限公司（世纪凯旋科技D的财务报表。由于贵公司透过与贵公司的全资附属公司、腾讯计算器、世纪凯旋科技及注册股东订立的合约安排控制，将绝大部份腾讯计算器及世纪凯旋科技经济风险及回报转移予贵公司，故此腾讯计算器及世纪凯旋科技以附属公司方式综合计算入帐。1-2附录一会计师报告有关贵公司在本报告日期所直接及/或间接拥有权益的附属公司，以及在中国因会计目的综合入帐的公司的详情，请参阅本附录第I节附注1。所有该等附属公司及因会

4、计目的综合入帐的公司的性质与香港注册的私人公司基本相同。贵集团属下所有公司均以十二月三十一日为财政年度结算日。由于贵公司及其于英属处女群岛注册成立的附属公司于其注册成立/注册所在司法权区并无法定审核规定，故此贵公司及该等附属公司自注册成立日期以来并无编撰任何经审核财务报表。贵集团在中国注册成立的成员公司以及彼等的核数师详情载于本附录第I节附注K该等公司的经审核帐目乃按中国企业适用的相关会计原则和财务规定（中国会计准则J）编撰。就本报告而言，贵公司董事己根据国际财务报告准则（I国际财务准则）编撰有关期间贵公司的财务报表及贵集团的综合财务报表（国际财务准则帐目），而贵公司董事对国际财务准则帐目须负

5、全责。本所已根据香港会计师公会（I会计师公会）颁布的核数准则，就有关期间的国际财务准则帐目进行独立审核。本附录第I节所载财务资料（财务报表）乃根据国际财务准则帐目而编制，并不需作任何调整。本所已审阅该等国际财务准则帐目，并按会计师公会颁布的售股章程及申报会计师的审核指引进行其它必要的额外程序。于有关期间，贵公司董事须负责编撰真实及公允的国际财务准则帐目。在编撰国际财务准则帐目时，必须选择和贯彻采用合适的会计政策。贵公司董事对财务报表须负全责。本所的责任是根据审阅结果对财务报表提出独立意见，并汇报本行的意见。本所认为，按国际财务准则编撰的财务报表真实及公允反映贵公司及贵集团于二零零一年、二零零二

6、年与二零零三年十二月三十一日及二零零四年三月三十一日的财务状况及贵集团于有关期间的综合业绩及现金流量。1-3附录一会计师报告（I）财务报表综合损益帐截至十二月三十一日止年度截至三月三十一日止三个月附注二零零一年二零零二年二零零三年二零零三年二零零四年人民币千元人民币千元人民币T,元人民币千元人民币千元收入移动及通信增值服务37,960198,8及467,36984,297142,817互联网增值服务94440,819229,69033,012104,586网络广告7,73519,18832,8416,8188,215其它2,4374,2825,0578661,935449,076263,107

7、734,957124,993257,553收入成本5(18,044)(71,674)(229,548)(36,339)(87,368)毛利431,032191,433505,40988,654170J85其它经营(开支)/收入净额.(82)(242)(1,226)3618销售及市场推广开支(4312)(19,437)(55,967)(12,推3)(23,044)一般及行政开支(16,297)(28,860)(112,011)(16,652)(34,074)经营盈利610,341142,894336,20559,725113,085融资(开支)/收入净额7(125)8712,004(257)93

8、1除税前盈利10,216143,765338,20959,468114,016税项12-(3,058)(16,013)(2,123)(6,712)年内/期内盈利1310,216140,707322,19657,345107,304每股盈利-基本(人民币)150.0090.1040.2440.0420.085-摊薄(人民币)150.0080.1040.2440.0420.085建议股息14-10,33428,935不适用不适用建议每股股息(人民币)14-0.0080.023不适用不适用1-4附录一会计师报告综合资产负债表一贵集团于三月于十二月三十一日三十一日附注二零零一年二零零二年二零零三年二零

9、零四年人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元资产非流动资产固定资产1616,86838,85180,13987,961成立世纪凯旋科技的按金27(f)11,000-流动资产应收帐款188,50059,09499,726130,726应收股东款项27(e)82828282预付款项、按金及其它应收款项.193692,94535,87246,174初步为期超过三个月的定期存款.2067,44023,31148J41现金及现金等价物2139,72345,254325,586329,33248,674174,815484,577554,455总资产权益及负债流动负债其它应付帐款及应计费用.应付股东款项

10、应付关连人士款项应付股息应付所得税其它应付税项递延收入17,21812,658102,77190,739非流动负债递延税务负债总负债股东权益股本储备股东权益总额总负债及股东权益65,542213,666575,716642,416.225,2733,61559,30156,57127(d)8,919-27(c)1,499141,9637,11513,4653,0267,02132,67916,9575233,6761,783233,0589881,351.17,21815,716103,75992,090.24146149138138.2548,178197,801471,819550,188

11、48,324197,950471,957550,32665,542213,666575,716642,4161-5附录一会计师报告资产负债表一贵公司于三月于十二月三十一日三十一日附注二零零一年二零零二年二零零三年二零零四年人民币千元人民币千元人民币T元人民币千元资产非流动资产固定资产163,3362,6651,9121,724集团所拥有公司权益1、1716,53416,53416,534一19,87019,19918,4461,724流动资产应收股东款项27(e)82828282应收集团内公司款项1730,30565,31521,30922,309预付款项、按金及其它应收帐款.19-45150

12、1,207初步为期超过三个月的定期存款.20-4,134-24,830现金及现金等价物2120,07122,772128,76170,83850,45892,348150,302119,266总资产70,328111,547168,748120,990权益及负债流动负债其它应付款项及应计费用22213-6J465,057应付股东款项27(d)8,919应付关连人士款项27(c)-1,499应付股息141,963总负债9,1321,4996J467,020股东权益股本24146149138138储备2561,050109,899162,464113,832股东权益总额61,196110,0481

13、62,602113,970总负债及股东权益70,328111,547168,748120,990由于贵公司的附属公司及腾讯计算器于过往年度结转累积亏损，而腾讯计算器于截至二零零一年十二月三十一日止年度亦出现亏损，故于二零零一年十二月三十一日贵公司的股东权益总额高于贵集团。1-6附录一会计师报告综合股东权益变动表a.截至二零零一年、二零零二年及二零零三年十二月三十一日止年度：(累计亏细)/股东权益股本股份溢价资本储备法定储备保留盈利总额(附注D附注人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元二零零一年一月一日的结余13718,1321,000一(7,227)12,042兑换可换股

14、票据为普通股24(c)617,14117,147年内发行股份24(d)38,9168,919年内盈利10,21610,216二零零一年十二月三十一日/二零零二年一月一日的结余14644,1891,0002,98948,324年内发行股份24(e)38,9168,919年内盈利140,707140,707二零零二年十二月三十一日/二零零三年一月一日的结余14953,1051,000143,696197,950盈利拨往法定储备253,653(3,653)一转拨至资本储备(附注i)19,000-(19,000)-己付股息14(10,334)(10,334)年内注销股份24(f)(10)(37,844

15、)(37,854)年内股份拆细后注销的股份24（三）(1)(1)年内盈利322,196322J96二零零三年十二月三H-一日的结余13815,26120,0003,653432,905471,957b.截至二零零三年及二零零四年三月三十一日止三个月：(累计亏细)/股东权益股本股份溢价资本储备法定储备保留盈利总额(附注i)附注人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元二零零二年十二月三十一日/二零零三年一月一日的结余14953,1051,000143,696197,950己付股息14(10,334)(10,334)期内盈利57,34557,345二零零三年三月三H一日的结余14953J051,000190,707244,96