新县级审计报告范文模板推荐17篇.docx

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1、县级审计报告范文模板推荐17篇5县级审计报告范文模板第一篇根据公司审计工作计划和安排，审计组于20xx年9月17日一9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：一、审计事项（一）审计期间：20xx年1月20xx年8月。（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。（三

2、）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。二、基本情况XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。岗位设珞情况：该矿设络物资计划一名，库管员1名（实际到位），物资库存情况：至8月末库存库存物资万元。

3、三、内部控制制度情况（一）、相关制度规定XX煤矿执行的物资管理制度有：XX有限公司物资管理制度XX煤矿物资管理制度库管员岗位责任制物资领用制度（二）、一般物资采购流程四、审计发现主要问题（一）物资申请与采购环节1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。2.检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。（二）物资入库、出库、仓储管理1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月一8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不

4、签字的情况。2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期

5、初数完整性和可靠性较低。10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。11、检查4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。（三）物资付款环节1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。（四）物资基础管理及效能方面1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。2、废旧物

6、资还没有规范管理，现场废旧没有入账。3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。5、缺少物资管理软件。6、法兰盘、PVC管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。五、审计建议（一）物资计划、采购与财务付款方面1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处路或借用给施工单位，与供应商协商材料珞换）2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给

7、工作造成影响。4、物资采购询价密封报价。5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异。县级审计报告范文模板第二篇ABC股份有限公司全体股东：（2-收件人）一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X1年12月31日的资产负债表，20X1年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。（3-引言段）（一）管理层对财务报表的责任（4-责任段）编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（

8、D按照企业准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任（5-责任段）我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的

9、内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见（6-审计意见段）我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司20X1年12月31日的财务状况以及20X1年度的经营成果和现金流量。二、按照相关法律法规的要求报告的事项（其他事项段）（本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。）XX会计师事务所中国注册会计师：（签名并盖章）（盖章）

10、中国注册会计师：（8-名称、地址和盖章）中国XX市（签名并盖章）（7-签名和盖章）二OX二年X月X日县级审计报告范文模板第三篇根据*县XXX办公室抄告单武政办抄字（2009）32号批准，2009年度审计项目计划安排及审计调查项目28项：一、法定项目1项20*年度县级财政预算执行审计和其他财政收支审计20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。二、省

11、定项目9项1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。2、20*年度乡镇财政审计通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查通过调查，反映我县行政事业单位的资

12、产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提

13、出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。5、粮食安全专项审计调查通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的建议，确保我省的粮食安全。6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建

14、议，促进管好用好预算外资金。7、政府外债专项审计调查通过调查2000年全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运.县级审计报告范文模板第四篇为认真贯彻落实省委十二届二次全会、州委十一届四次全会和县委四届四次全会精神，切实推动村务监督，根据有关法律法规和文件规定，结合审计工作实际，现就开展村务监督工作情况报告如下：一、强化组织领导、落实责任为切实加强对村务工作的监督，促进“一定两议三监督”等基层治理机制的进一步落实，切实构建法治、德治、自治融合的乡村治理体系，大力提升乡村治理水平，及时研究成立了监督检查工作

15、组，明确了监督检查的重点，落实了工作责任。二、强化监督检查、促进工作落实半年来，我局共组织开展村务监督检查工作4次，覆盖了全县17个乡镇26个村。一是对项目资金使用管理、救灾应急物资的管理、发放等进行了监督检查；二是对村务公开、村级财务公开等工作进行了监督检查；三是对“一定两议三监督”制度落实情况等进行了监督检查。四是及时派出工作组对防汛救灾物资采购发放、人员转移安置、保通保畅、抢险排危等各项开支的原始依据是否规范等进行了专项指导，并就工作开展的后期报账等提出了建议。通过监督检查，对存在的问题进行了及时的指出，并督促进行了整改。县级审计报告范文模板第五篇（一）熟悉纳税评估案源的内容接到纳税评估案源后，纳税评估人员首先应当熟悉纳税评估案源的内容，分析是多项指标形成的案源，还是单项指标形成的案源，形成案源的指标是税负率、预警指标、还是其他纳税异常的指标。初步判断形成纳税异常的时间区间。（二）根据纳税异常的时间区间调取和归集纳税评估对象的相关资料包括：“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料，主要包括：纳税人税务登记的基本情况，各项核定、认定、减免缓抵退税审批事项的结果，纳税人申报纳税资料，财务会计报表以及税务机关要求纳税人提供的其他相关资料，增值税交叉稽核系统各类票证比对结果等；税收管理员通过日