____公司银行帐户管理制度模板.docx

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1、公司银行帐户管理制度模板一、 总则（一）为了加强资金管理，严肃银行帐户管理和结算纪律，明确业务流程，杜绝违法乱纪现象的发生，根据本公司的实际，制定本制度。（二）本制度是公司办理银行开户及结算业务的规范，适用于有限公司及下属子（分）公司。二、 银行开户与账户管理（一）银行帐户是公司为办理结算业务而在金融机构开设的基本账户、辅助账户和专用账户。（二）公司总部及子（分）公司可根据经营管理的需要，按规定的审批手续开设银行账户，非独立核算单位原则上不准开设银行账号，异地设立的子（分）公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。（三）公司财务部统一管理各银行账户，下属子（分）公司经批准独立开设的银行账

2、户，必须报公司财务部备案管理。（四）银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得用于个人结算。（五）公司财务部要建立银行账户备查簿，对银行账户进行分类管理、定期清理，除基本账户外。辅助账户和专用账户应根据情况及时清理销户。（六）因故需要撤销银行账户时，由资金主管写出书面申请，上报财务总监批准后，在对该银行账户所发生的一切资金往来业务核对无误的前提下按银行规定办理销户手续。（七）公司在条件成熟的情况下，应通过网上银行实行总公司集中理财，达到监控各子（分）公司资金运作情况，实现整个总公司资金统一调度管理的目的。（八）公司增加或取消银行账户，须经过公司财务经理批准，并填写企业客户变

3、更申请书，加盖企业印章，到开户银行办理手续。三、 银行结算方式（一）支票方式。支票是付款人签发给收款人办理结算的票据。分为现金支票和转账支票两种。支票一般只在本市范围使用，有效付款期不超过10天。（二）汇兑方式。汇兑是付款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。分为信汇和电汇两种。（三）银行汇票方式。银行汇票是付款人将款项交存当地银行，由银行签了给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。（四）商业汇票方式。商业汇票是由收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。（五）银行本票方式。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发本票交给申请人，据以办理转账结算

4、或支取现金的票据。（六）委托收款方式。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。（七）托收承付方式。托收承付是根据经济合同由收款单位发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，付款单位根据合同验单或验货后，向银行承认付款的结算方式。（八）信用证方式。信用证是在异地商品交易中，购货方先将货款交存当地银行，由银行向外地销货方开户银行签发的一种保证支付款项的书面证书。一般用于国际贸易，以保证购货方不会拖欠销货方的货款。办理各种结算方式都必须遵守银行结算纪律，做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰，达到标准化、规范化。四、 资金结算及票据的管理（一）财务部要指定专人负责银行重要结算凭证的购买

5、、使用和保管工作，并建立登记簿，逐日逐号进行登记。（二）收入票据的管理1 .商务部收到支票、银行汇票、商业汇票等票据时，应及时交存财务部，不得私自存入，以免延误票据结算日期；2 .财务部在收到商务部交来的银行票据时，应及时办理交接手续,并认真审验票据的真伪性；对于财务部无法鉴定的票据，出纳员必须于当日送银行审验；3 .财务部应建立登记簿，将收到的银行汇票、商业汇票及汇入款项序时逐笔登记，并及时核对注销；4 .财务部收到信用不好或不了解情况的客户交来的支票、汇票等支付凭证时，应通过银行电话或电报查询无误后，再办理结算手续；5 .会计人员应将收到的各类银行票据及时送存开户银行，不得私存他处，损公肥

6、私。进账单应及时、完整传递，并办理交接手续；6 .出纳员要妥善保管各种银行票据，对库存的银行承兑汇票、延期支票等库存票据及时进行清理，及时填写汇票缴存单和到期银行承兑汇票的存款单；7 .财务部对业务发生频繁的客户，其结算应通过往来账户反映,即收到款时，贷记“应收账款”；结算货款时，借记“应收账款”；8 .应收款项出现贷方余额，对方单位要求退余款时，必须由业务部门经办人填制退余款申请单，经部门负责人、子（分）公司总经理签章，财务部门核对无误后方可办理退款。（三）承付票据的管理1 .财务部收到对方单位通过银行划转的“托收承付人凭证”或“委托收款凭证”后，应于当天登记“托收承付登记簿”，并立即填写“

7、承付通知书”送交有关部门。接到“承付通知书”的部门应于一天内，在“承付通知书”签署“同意承付”或“全部拒付”、“部分拒付”的意见，其中，拒付意见应填明拒付理由。签署意见的“承付通知书”应迅速交回财务部门，据以办理承付或拒付手续。2 .因票据传递问题造成公司损失的，应查明原因，追究责任人的责任。（四）银行支票的管理1 .财务部门应建立严格的支票领用、注销手续，领用支票人必须在“支票领用登记簿”上签字。2 .财务部原则上不签发空白支票。遇特殊情况必须使用空白支票时，必须经过财务总监审核批准后方可办理。签发的空白支票只限于转账支票，但必须在支票上写明签发日期、收款单位、用途和支出限额。支票领用人必须

8、按所领支票规定的用途及限额使用；超限额支出的，按超额的10%向经办人罚款；造成损失的，追究责任人的责任，并赔偿经济损失。3 .签发转账支票时，每个经办人最多限领三张。经办人员在付款后要及时办理结算手续，将手续齐备的付款单据、支票存根交财务部门注销。超过十天未到财务部门办理注销手续的，财务部门不得向该经办人再签发新的支票。4 .出纳要准确掌握各银行账户的资金情况，任何人不得签发“空头支票”和“远期支票”，由此而造成的经济损失由支票签发人赔偿。5 .支票自签发之日起超过一个月，经办人仍未到财务部门注销的,一律视同个人借款，以签发支票的金额，按日计收05%。的利息，由财务部门开具收据后，从经办人的工

9、资中扣罚，直到支票注销为止。（五）银行本票方式。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发本票交给申请人，据以办理转账结算或支取现金的票据。（六）委托收款方式。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。（七）托收承付方式。托收承付是根据经济合同由收款单位发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，付款单位根据合同验单或验货后，向银行承认付款的结算方式。五、 银行存款的管理（一）由于业务需要，在两个银行账户之间转存资金时，必须征得财务总监的同意。（二）出纳员必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。（三）银行出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账

10、，并结出当日余额。（四）银行日记账要按月同各开户银行对账，按季同各开户银行面对面对账，确保公司银行账目与各商业银行账目的完全一致性。核对出来的未达账项要抄列清单，编制“银行存款余额调节表”,对超过一个月的未达账项，必须向财务总监汇报，并查明原因，及时处理。（五）银行日记账与银行对账单的核对，不得由管理银行资金的出纳员负责；银行对账单须按银行账号顺序装订，连同“银行存款余额调节表”一起，及时归档、保存。（六）通过网上银行办理结算业务时，必须严格执行操作规程，并建立相应的授权机制，对超过授权限额的转账业务必须经过授权人员的授权后才能完成最终的交易指令。（七）为确保企业网上银行系统的安全、有效、公司应定期修改网上银行的登录密码。六、 本制度由董事会授权总部财务部负责制定和解释,并由董事会审议通过后颁行。