2522.我国工商银行信用风险管理的对策论文 .doc

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1、毕业论文我国工商银行信用风险管理的对策摘 要信用风险是指工商银行在经营中由于各种不确定因素的存在而发生损失得可能性，其产生的原因在于不确定因素的存在。信用风险并不等于损失，对于一个机制健全、管理先进、内控完善的进取性银行来说，信用风险更多的是机遇和盈利机会。目前，我国工商银行存在缺乏风险意识，资产质量较低，不良贷款比例高，缺乏完善的信用评级体系等问题，风险的控制管理水平亟待提高。根据这些现状，我国工商银行应该广泛借鉴欧洲先进的管理经验，采取定性分析与定量分析相结合的手段，强化风险意识，建立贷款三级控制管理制度，完善信用评级体系，提高风险控制管理水平，建立完善的信用风险管理体系。关键词：工商银行

2、；信用风险；风险管理IIIAbstractCredit risk refers to the likelihood of incurring losses due to operational uncertainties with Industrial and Commercial banks of china. To an aggressive bank with sound structure, advanced management and perfect internal control, credit risk mean opportunities and profit rather

3、 than losses. At present, our Industrial and Commercial banks have some problems, for example, they have little awareness of risk; the quality of capital is low; the ratio of bad-loan is high, and lace the perfect system of credit grade, and so on. In face of these problems, Chinese Industrial and C

4、ommercial banks should learn from the rich experiences of banks abroad, take the way of qualitative and analysis, intensify the awareness of risk, establish the three-rank loan-controlling, and establish the perfect system of credit risks. Keywords：Industrial and Commercial banks; credit risk; credi

5、t management 目录摘 要IAbstractII1绪 论11.1研究背景11.2研究的目的和意义11.2.1研究目的11.2.2研究意义21.3研究的方法及内容21.3.1研究方法21.3.2研究内容及框架21.4国内外研究现状31.4.1 国外研究现状31.4.2 我国研究现状32理论基础52.1 风险的含义52.2 信用风险的内涵52.2.1 信用风险的含义52.2.2 信用风险的分类52.3 风险管理理论62.3.1 量化风险理论62.3.2 银行风险预警理论62.3.3 信息不对称理论73我国工商银行信用风险管理存在的问题及成因83.1 我国商业银行信用风险的总特征83.1.

6、1 信用风险的客观性83.1.2 信用风险的不确定性83.1.3 信用风险的可测性和可控性83.2 我国工商银行信用风险独有的特征93.2.1 信用风险形成的多因性和承担的集中性93.2.2 信用风险形式的隐蔽性和量的叠加性93.2.3 信用风险主体的缺位性和化解的单一性93.3 我国工商银行信用风险管理存在的问题103.3.1 资产质量较差，不良贷款比率高103.3.2 信用风险管理观念和意识较为淡薄103.3.3 缺乏高质量的风险管理信息系统113.3.4 缺乏科学的信用评级方法113.3.5 监督系统存在漏洞113.4 我国工商银行信用风险的成因113.4.1 体制性原因113.4.2

7、经营性原因134 信用风险管理的对策144.1 外国商业银行信用风险管理的主要方法144.1.1 信用风险管理的传统方法144.1.2 信用风险管理的创新方法144.2 我国工商银行信用风险管理的主要方法154.2.1 我国工商银行信用风险管理的原则154.2.2 我国工商银行信用风险定性管理方法164.2.3 我国工商银行信用风险定量管理方法184.3 我国工商银行信用风险管理的对策234.3.1 信用风险的灵活管理234.3.2 信用风险内部控制与交易管理相结合234.3.3 信用风险的动态管理234.3.4 信用风险的资产组合管理244.3.5 信用风险的全面管理24结 论26参考文献2

8、7致 谢29附 录130附 录235毕业论文1 绪 论1.1 研究背景金融体系是现代经济系统的核心，金融体系的风险问题日益成为人们关注的焦点。在我国现行的金融体系下，由于我国证券市场和证券公司的发展起步较晚，至今市场规模较小，以我国商业银行贷款为主的融资方式占主导地位。这种融资方式决定了，一方面金融风险主要集中在我国商业银行业；另一方面，我国金融风险主要表现为信用风险。市场风险由于利率和汇率都没有完全市场化，金融产品有限，证券市场规模小等原因相对于信用风险而言并不突出，我国商业银行的信用风险成为我国金融风险的主要因素。我国工商银行信用风险积累的主要表现是不良贷款比率过高，这也是我国金融体系稳定

9、的重大隐患。虽然经过了核销呆坏账的努力，但按新的五级分类法的计算，到2002年底，我国工商银行不良贷款率为25.52%。按照国家的规定，到2005年，我国商业银行的不良贷款率应下降到15%以下。且不说其中的困难，即使达到了目标，也与目前国际上的优质我国工商银行不良贷款率在3%以下、中等商业银行在5%左右的水平相差甚远。过高的不良贷款比率和过低的资本充足率，使我国工商银行处于技术上破产的境地。银行业国际化是我国全面履行加入世界贸易组织的承诺，这意味着我国银行业参与国际金融活动所面临的机遇和挑战都在增强。要与国际上大银行竞争，首先必须强化自己的风险管理机制，必须用国际标准来要求自己。2001年发布

10、的巴塞尔新资本协议征求意见稿以全新的面貌出现在国际银行业，并于2006年开始具体实施执行。巴塞尔新资本协议是国际银行业新的游戏规则，如何在我国实施巴塞尔新资本协议，如何用新资本协议规定的方法来管理银行风险，这也是我国银行业面临的一个重要的课题。在此背景下对我国工商银行信用风险管理问题进行研究，通过对我国工商银行信用风险的现状及存在的问题的分析，提出信用风险管理的方法，缩短与先进国家的差距。1.2 研究的目的和意义1.2.1 研究目的通过对我国工商银行信用风险现状和中欧洲信用风险度量方法、技术及模型做出客观的分析，找出银行信用风险管理存在的问题，为风险管理者提供量化的技术参考并进行宏观、微观的风

11、险管理，从而将信用风险控制在可接受的范围之内，达到对风险定量和定性管理的目的。1.2.2 研究意义我国工商银行信用风险管理不仅是我国工商银行作为微观主体进行内部管理的自主行为，从全局上看也是防范我国工商银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃、引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。提出信用风险管理体系的建立有较大的现实意义。1.3 研究的方法及内容1.3.1 研究方法按照提出问题分析问题解决问题的思路展开，采用了理论联系实际，规范与实证相结合的研究方法。具体的研究方法有：风险度量方法、数理统计、对比分析和实证法。在上述方法的基础上，采用以定量分析为主，定性与定量分析相结合，理论分析与实证

12、分析相结合的方法。 1.3.2 研究内容及框架本文主要内容和研究框架如下：第一部分即绪论部分，主要介绍了选题的背景和意义，研究的方法及内容框架。第二部分为基本理论分析，对风险、信用风险的内涵进行了界定，对信用风险进行了分类。第三部分对我国信用风险的现状进行了分析。论述了我国工商银行信用风险的成因及风险特征。第四部分在第三部分现状分析的基础上，通过对外国信用风险方法的介绍，通过定性与定量分析相结合的方法，得出了适合我国工商银行信用风险防范与化解的方法，并对我国工商银行信用风险控制的发展方向进行了展望。 1.4 国内外研究现状1.4.1 国外研究现状20世纪70年代，信用风险的管理引起了欧洲银行的

13、高度重视。随着数理分析方法、先进的信息管理技术等在信用风险管理中的应用，欧洲银行对信用风险的管理从以定性分析为主向定性分析和定量分析相结合、以定量分析为主的管理模式过渡。特别是在20世纪90年代，信用风险的计量技术取得了突破性的进展，一些新的风险度量方法和度量模型被推出，有的得到了国际大银行的普遍认同，比如CreditMetrics模型、KMV模型等。1.4.1.1 国际性金融机构致力与信用风险管理技术研究 国际性金融机构大量推出了自己的信用风险管理系统：J.P.Morgan于1997年开发的CreditMetrics系统1；瑞士信用第一波士顿于1996年开发的CreditRisk+系统；Mc

14、kinsey公司于1998年开发的CreditPortfolio View系统；KPMG公司的贷款分析系统；加拿大皇家我国工商银行基于CreditMetrics的相同原理开发了Credit-VaR-和Credit-VaR-系统。21.4.1.2 国外的许多学者对信用风险的计量技术进行的研究 美国联邦储备委员会的Gordy在“A Comparative Anatomy of Credit Risk Model”中对CreditMetrics和CreditRisk+进行了比较研究；加拿大皇家我国工商银行的Crouhy、Galai和Mark在“A Comparative Analysis of Cu

15、rrent Credit Risk Model”中对现代组合管理的四个模型进行了比较研究；瑞士联邦苏黎世理工研究院的Mark Nyfeler在“Modeling Dependencies in Credit Risk management”中对JPM、KMV和CSFB的模型进行了比较研究；当然这种研究还有很多。3 1.4.1.3 “新巴塞尔协议”对风险管理技术的要求 巴塞尔委员会在新协议中融入了风险管理技术的最新成果，并通过制定资本要求鼓励银行运用先进的风险管理技术。其中，处理信用风险的方法包括标准化方法和内部评级法。新资本协议吸收了VaR的概念，允许银行通过内部评级确定风险函数度量加权风险资产。新资本协议采取的RAROC方法与当前收益的计算方法的最大不同在于将未来可预计的风险损失量化为当期资本，直接对当期收益进行调整，使银行的收益与所承担的风险直接