募集资金年度存放与使用情况鉴证报告（深交所主板）.docx

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1、提示：本模板适用于深圳证券交易所主板上市公司关于1X】股份有限公司20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告XX师报字20第号【X】股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的【X】股份有限公司（以下简称“【X】公司）20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。一、董事会的责任X公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告2022）15号）、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作以及深圳证券交易所上市公司自律监管

2、指南第2号一一公告格式的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。三、工作概述历史我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（

3、证监会公告2022）15号）、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作以及深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一公告格式的相关规定编制，在所有重大方面如实反映【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。四、鉴证结论我们认为，【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）（证监会公告（2022）15

4、号）、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作以及深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一公告格式的相关规定编制，如实反映了【X】公司20XX年度募集资金存放与使用情况。五、报告使用限制本报告仅供【X】公司为披露20XX年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。XX会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国注册会计师:XX年月日X股份有限公司20XX年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)(证监会公告(2022)15号)、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1

5、号主板上市公司规范运作以及深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号一一公告格式的相关规定，本公司就20XX年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：提示:公司存在两次以上融资且当年分别存在募集资金运用的,应在专项报告分别说明。一、募集资金基本情况提示:说明扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。二、募集资金存放和管理情况提示:说明上市公司募集资金管理制度的制定和执行情况,包括募集资金在各银行账户的存储情况,公司与保荐人或者独立财务顾问、存放募集资金的商业银行签订募集资金三方监管协议的时间、与三方监管协议范本是否存在重大差异,三方监管协议的履

6、行情况及存在的问题。三、本年度募集资金的实际使用情况提示:公司应在“募集资金使用情况对照表”(见附表1)中说明本年度与募集资金使用相关的以下内容:(一)募集资金投资项目的资金使用情况本公司20XX年度募集资金实际使用情况详见附表1募集资金使用情况对照表。提示:1.募投项目出现以下情形的,应披露有关情况及拟采取的措施:(1)募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金当年预计使用金额差异超过30%；(2)募投项目涉及的市场环境发生重大变化的;(3)募投项目搁置时间超过一年的;(4)募投项目超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的;(5)募投项目决

7、定终止的;(6)其他异常情形。2,募集资金投资项目无法单独核算效益的,应说明原因,并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况提示:L如存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式发生变更的,应说明变动原因、决策程序和信息披露情况等。2如不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式发生变更的,应说明“本公司不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”（）募集资金投资项目先期投入及置换情况提示:1 .如存在公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的,应说明先期投入的金额、用募集资金置换先期投入的金额、时间和履行的决策程序

8、。2 .如不存在公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的,应说明“本公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况”。（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况提示:L如存在公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的,应说明决策程序、批准使用金额、起止时间、实际使用金额、募集资金是否如期归还等内容。3 .如不存在公司以闲置募集资金暂时补充流动资金的,应说明“本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。（五）用闲置募集资金进行现金管理情况提示:1 .如存在公司当期使用闲置募集资金进行现金管理的,公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等情况。2 .如不

9、存在公司当期使用闲置募集资金进行现金管理的,应说明“本公司不存在用闲置募集资金进行现金管理的情况”o（六）节余募集资金使用情况提示:1 .如存在公司将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的,应分别说明节余资金来源、履行的审批程序及披露情况。2 .如不存在公司将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的,应说明“本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目”。（七）超募资金使用情况提示:1 .如存在超募资金使用,应说明超募资金的总金额、决策程序、使用计划、已使用金额及具体用项。2 .如不存在超募资金

10、使用,应说明“本公司不存在超募资金使用的情况”o（八）尚未使用的募集资金用途及去向提示:如不存在尚未使用的募集资金,应说明“本公司不存在尚未使用的募集资金”。（九）募集资金使用的其他情况提示:如不存在募集资金使用的其他情况的,此处应说明“本公司不存在募集资金使用的其他情况”。四、变更募集资金投资项目的资金使用情况提示:如不存在变更募集资金投资项目的,应说明“报告期内,本公司募集资金投资项目未发生变更”。（一）变更募集资金投资项目情况表提示:说明公司变更募集资金投资项目具体情况变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2o（-）未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况提示:如存在未达到

11、计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的,应当解释原因。（三）变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况提示:如存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的,应说明原因,并就该投资项目对公司财务状况、经营业绩的影响作定性分析。（四）募集资金投资项目已对外转让或置换情况提示:L如存在募投项目已对外转让或置换的（募集资金投资项目对外转让或置换作为重大资产重组方案组成部分的情况除外），应单独说明在对外转让或置换前使用募集资金投资该项目的金额,投资项目完工程度和实现效益,转让或置换的定价依据及相关收益,转让价款收取和使用情况,换入资产的运行情况（至少应当包括资产权属变更情况、资产账面价

12、值变化情况、生产经营情况和效益贡献情况）。2.如不存在募投项目已对外转让或置换的,应说明“本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况”。五、募集资金使用及披露中存在的问题提示:L说明公司已披露的募集资金使用相关信息是否存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。2.说明募集资金存放、使用、管理及披露是否存在违规情形。存在违规情形的,应说明违规的时间、发生原因、涉及金额及整改措施六、专项报告的批准报出本专项报告于20XX年月日经董事会批准报出。附表：1、募集资金使用情况对照表2、变更募集资金投资项目情况表【X】股份有限公司董事会20XX年月日h皤螂檄岫树睢哪号一摆上淞郦曲及恻雌娜上树辘髓号一箱

13、的腮公飒MifM繇麻收资搬、擀/娜踊螭附躺及期丽隈杳胜耿姚冢M朗靴；20XX辘，泉触牖梓跚居籁金牖AmW凿册用瞟雕毓辨嫂脆的躲就嫡料变懒懒蹴醐神搬邮槌籁金怖1躇己避朔(r躲的秘般牖那感翅如)w植琳黯w)魏)(3)=(2)(1)项胧撇舸螂睛晓m踮螭mm姓蚊娜hLIll耨般卵树sflLIll胭腑髓（蛹）植赧觥（蛹）IfV期般舶小计l旅邮脚胭（旗撷口）就两性牲欹受i融獭舲飘M献l腼手籁金甄师嫌舶鳏t慨战解隙牺疑辰联慨就贯金邮邮飕脆懿籁施琳ttS雕找髓械概Ii收轴赚辘金标帷敏邮幽轴贾金朝及毓中部蒯嬲J趟微25颂蜘楣神般更趟项目、,IMMM簿黜耿金屈OOf,WIXMB躺靴；2。XX籁靴:籁后植目腼板东M0籁踊目懒居殿金牖（I）杵螺标SA缄瞰麻颇1!liKttk)OXD项胧然嗣棉麒W的嫡OiiObt鲤哪、麻朗及触触僦硼（做抑拗计撇撇计蝴啷（分腓蒯）变贴懒麻掰述燧嘛i加味辙娜的脑啮他阴、腌施幽麟蜘的膻口冻腿旗-贪