集团报告过程管理——汇总.docx

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1、集团报告过程管理一一汇总集团项目组可以使用本模板跟进管理对所有组成部分的集团审计指令函的发出、收回与复核情况。集团项目组可以使用下表跟进管理针对每一组成部分的集团审计指令。“集团项目组说明”框可用于添加或索引至组成部分注册会计师可复的具体概要、集团报告过程管理-组成部分模板（如已完成）、收回的集团审计指令函以及识别出的组成部分存在的影响集团审计的事项,或说明组成部分注册会计帅对集团审计指令函的完成或接收状态。作为参考,本模板后附了一份详细内容的清单,该清单与集团审计指令函的内容一致。组成部分名称/组成部分注册会计师对组成部分执行工作的类型发出指令的日期发送人完成指令复核日期复核人集团项目组说明

2、选择一项单击此处可输入口期单击此处可输入口期选择一项单击此处可输入日期单击此处可输入日期选择一项单击此处可输入日期单击此处可输入日期选择一项单击此处可输入日期单击此处可输入日期选择一项单击此处可输入日期单击此处可输入日期选择一项单击此处可输入日期单击此处可输入日期附录-集团审计指令函的具体内容以下清单有助于集团项目组在使用本模板时考虑集团审计指令函的各个方面。 对集团审计指令函的确认和独立性声明（附录A） 组成部分项目组关键成员（附录B） 计划备忘录（附录O 预警备忘录（附录D） 关联方交易（附录E） 审计和非审计服务收费的报告（附录F） 组成部分财务报告文件包（附录G） 重大事项备忘录（附录H） 税务复核备忘录（附录D 错报汇总（附录J） 组成部分注册会计师报告-审计/审阅/特定程序（附录K） 管理层声明书（附录L） 与治理层和管理层的沟通函件（附录M） 期后事项审阅/告知函（附录N） 法定财务报表审计报告（附件0） 其他事项（附录P）