银行余额调节表习题4.docx

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1、银行存款余额调整表一、华天公司2022年10月31口银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发觉存在以下未达账项：(1)公司因选购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。(3)公司托付银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。(4)银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。(5)公司托付银行代收外地销货款53000元，银行已

2、收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：依据上述资料，完成以下“银行存款余额调整表”的编制。编制单位：华天公司2022年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)70000银行对账单余额(5)73150力口：银行已收企业未收的款项合计(2)1200053000力口：企业已收银行未收的款项合计(6)58850减：银行已付企业未付的款项合计(3)5000减：企业已付银行未付的款项合计(7)2000调整后余额(4)130000调整后余额(8)130000二、华天公司2022年9月20日至月末的银行存款日记账所纪录的经济业务如下：20日,收到销货款转账支票6500元（2） 21日

3、，开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排解（3） 23日，开出支票#0131,支付购料的运杂费2500元（4） 26日，收到销货款转账支票3200元。（5） 28,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元（6） 30B,开出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元（7） 30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（8） 22日，收到销售款转账支票6500元。（9） 23日收到华天公司开出的支票#0130,金额为12000元。（10）

4、 25日，银行为华天公司代付水电费2900元。（11） 26日、收到华天司开出的支票#0131,金额为2500元。（12） 29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（13） 30S,银行对账单的存款金额为202823元。要求：依据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制。编制单位:华天公司2022年9月30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)168000银行对账单余额(5)202823加，银行已收企业未收的款项合计(2)152310600加：企业已收银行未收的款项合计(6)3200减：银行已付企业未付的款项合计(3)2900减：企业已付银行未付的款项

5、合计(7)240004800调整后余额(4)177223调整后余额(8)177223三、资料：华天公司2022年4月30日银行存款对账单的存款余额为269OoO元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用1325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司托付银行代收的款项IOOOOO元，银行己转入本公司的存款户，

6、但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制银行存款余额调整表编制单位:华天公司2022年4月30单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)171045银行对账单余额(5)269000加：银行已收企业未收的款项合计(2)100000(减)加：企业已收银行未收的款项合计(6)3680012240减：银行已付企业未付的款项合计(3)1325(加)减：企业已付银行未付的款项合计(7)48320调整后余额(4)269720调整后余额(8)269720四、资料：华天公司2022年6月30日收到的银行对账单的存款余额为670

7、00元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发觉有下列未达账款，资料如下：(1)6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。(2) 6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。(3) 6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。(4) 6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。(5) 6月30日，华天公司托付银行代收的款项IlOOO元，银行已转入公司的存款

8、户，但公司尚未收到通知入账。(6) 6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调整表的编制。银行存款余额调整表编制单位:华天公司2022年 6 月 30 单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)53240银行对账单余额(5)67000加：银行已收企业未收的款项合计(2)11000+360加：企业已收银行未收的款项合计(6)4200+7900减：银行已付企业未付的款项合计(3)1300减：企业已付银行未付的款项合计(7)15800调整后余额(4)63300调整

9、后余额(8)63300五、华天公司2022年12月最终三天的银行存款日记账和银行对账单的有关纪录如下:1、华天公司银行存款日记账的纪录日期摘要金额29日因销售商品收到53#转账支票一张14200029S开出71#现金支票一张5000030日收到A公司交来的143#转账支票一张780030S开出95#转账支票以支付货款11700031日开出96#转账支票支付明年报刊订阅60031日月末余额768402、银行对账单的纪录日期摘要金额29日收到71#现金支票5000030日收到53#转账支票14200030S收到托收的货款2000030日支付95#转账支票11700031日结转银行结算手续38031

10、日月末余额892602022年 10 月 31编制单位：华天公司日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)76840银行对账单余额(5)89260加：银行已收企业未收的款项合计(2)20000加：企业己收银行未收的款项合计(6)7800减：银行已付企业未付的款项合计(3)380减：企业已付银行未付的款项合计(7)600调整后余额(4)96460调整后余额(8)96460六、资料：华天公司2022年IO月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发觉有下列未达账款，资料如下：（1）公司因选购材料开出转帐支票一张，金额

11、为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账,但是银行尚未办理入账手续八（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4） 公司托付银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。（5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：依据上述资料，完成以下“银行存款余额调整表”编制。编制单位：华天公司2022年10月31单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)34210银行对账

12、单余额(5)142910力口：银行已收企业未收的款项合计(2)4000力口：企业已收银行未收的款项合计(6)500020000减:银行已付企业未付的款项合计(3)1000减:企业已付银行未付的款项合计(7)2000调整后余额(4)37210调整后余额(8)37210七、资料:1、华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下:（1）华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到115#转账支票一张2340010月29日开出45#现金支票一张，支付本季度房租1530010月30日收到甲公司交来的98#转账支票一张8OOO10月30日开出75#转账支

13、票以支付货款1170010月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880月末余额112350（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票1350010月30日收到115#转账支票2340010月30日收到托收的货款2500010月30日支付75#转账支票.70010月31日结转银行结算手续费450月末余额131580要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制.银行存款余额调整表2022年 10 月 31编制单位：华天公司单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额(1)112350银行对账单余额(5)131580-1800(153

14、00-13500)1800加：银行已收企业未收的款项合计(2)25000加：企业已收银行未收的款项合计(6)8000减：银行已付企业未付的款项合计(3)450减：企业已付银行未付的款项合计(7)880调整后余额(4)139600调整后余额(8)136900八、华天公司银行存款日记账的余额如下:日期摘要金额IO月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张3500IO月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款1170IO月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000月末余额66500（2）银行对账单的纪录（假定银行纪录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转帐支票760010月30