燃气工程结算管理办法(下发稿)0314.docx

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1、燃气工程结算管理办法为加强工程结算管理、规范结算流程、统一结算模式，进而达到优化工程设计及建设并降低工程施工成本目的，特制定本办法并下发各公司执行，本办法适用范围：1、中压管网施工结算，2、庭院管网施工结算，3、户内安装结算，4、门站及加气站建设涉及的相关结算，5、零星工程签证结算，6、其它结算。工程结算涉及的相关流程：1、项目论证审批；2、工程预算上报；3、单项工程施工；4、工程竣工验收；5、工程量结算及审批；6、结算发票的开具及挂账；7、资金计划的上报及结算支付流程的审批；8、工程进度款支付一、项目论证审批1、子公司市场部根据用户拓展需要提出该项目近期及远期发展规划，同时对项目建设的经济效

2、益加以论证，形成初步建设性意见。2、子公司生技科根据市场部提供的相关资料编制投资分析测算表，进行内部立项后报片区工程部。3、片区工程部根据本项目预计回款情况、工程投资测算及项目经济效益分析等资料进一步对项目可行性进行论证，同时上报集团工程部审批并备案。4、根据集团审批意见，子公司财务部门结合本项目建安费回款情况进行施工可行性审核，对收款金额达到本项目总回款额30%及以上的同意开工建设，同时报请子公司生技科上报月度物资采购计划。5、子公司分管工程副总（生技科长）根据施工力量现状确定工程实施时间及工期，提出对施工单位的具体要求。6、子公司执总最后批准予以实施。二、工程预算上报论证审批通过的项目在施

3、工前由子公司生技科编制工程预算并报集团工程部审批，批准后才允许开工建设。1、预算编制要求以调压箱（柜）出口端为界，出口端以前为中压管线，以后为低压管线（含户内安装），按照所划分的中低压管线分别上报单项工程预算；注意起止点的划分，以该起止点附近永久性参照物（如有坐标点则更佳）命名工程名称，起止点的距离自行斟酌，该工程预算的起止点为结算的起止点，具体定位以方便结算和现场管理为原则。2、预算上报提供的资料1）拟建工程平面布置图，中压管网必须在城区总体规划平面图中标示2）平面布置图中必须表示出施工系统图3）项目建设申请表（见附表1）4）拟建工程预决算清单报表（见附表2）5）商业用户预算需提供详细图纸（

4、含系统图）、商业用户预算表，具体见“附表1”3、其它要求拟建工程安装前必须进行现场踏勘并详细绘制施工图纸并填写“附表1”、“附表2”及“附表3”；施工单价和人工费单价为合同中签订价格，材料费为财务部门提供价格。工程预算必须以现场的实际情况为出发点必须进行详细的方案分析，做到最优化方案后再上报审批；后期方案变更（庭院管网及户内管道）引起工程造价相差5%以上的应上报流程进行设计变更审批，情况特殊的通过电话请示相关领导，领导同意后才能施工，后期补报审批流程。三、单项工程施工（一）材料管理1、材料计划由子公司生技科根据单个工程量预算编制“施工领料计划单”,经工程副总（生技科负责人）和执行总经理签字批准

5、后报财务科。2、施工领料库管根据审批的“施工领料计划单”及单项工程“派工单”向施工队发放材料，由施工队运抵施工现场进行施工，出库单签字完毕后交存一联到财务进行材料领用统计；单项工程累计领料不得超过领料计划单计划量，超量的由生技科进行补充领料计划，在批准的“施工领料计划单”额度内施工队可分批进行领料。3、材料耗用验收生技科技术员在管道回填前对本批次使用材料进行验收统计并由施工队进行确认，原始资料验收单交一联到财务处进行材料消耗统计。4、材料竣工决算工程竣工后办理材料决算，由生技科编制”材料决算清单”，反映本期工程领用、消耗及结存数量，由发包方现场代表、发包方财务、承包方代表签字生效;本期工程耗用

6、材料数量必须与竣工图及本工程影像资料相吻合。库管人员根据材料决算清单统计的工程结余材料填写“结余材料清单”，交由生技科施工现场管理人员一同到承包方材料存放地核对实际盘点结余材料施工方签字后交库管；材料出现差损，查实系施工队原因的，盘亏材料按照材料价值的1.5倍直接从承包方工程款中直接扣除。（二）工程施工管理：按下发的城市管网项目工程施工管理办法相关要求执行。四、工程竣工验收1、验收申请单项工程竣工后，施工方必须依据“施工任务书”及时向子公司生技科申请竣工验收；由生技科负责组织，财务人员、监理人员、施工人员、现场施工管理人员参加并填写签到表。2、施工量验收管线敷设长度现场丈量，对照竣工图对管线定

7、位、走向、阀井位置进行核实,不准确的进行修改。3、工程质量验收1）埋深及回填：挖探坑检查，探坑由验收组织单位确定开挖地方，探坑密度为每100米不少于1个，探坑与竣工资料及规范不符的由承包方负责对整个验收工程段返工，由此造成的损失和责任全部由承包方承担，并对发包方委派现场施工员处罚500方。验收后实际状况与竣工资料不符的由承包方在验收后5天内完善竣工资料报生技科验收，合格后交1份正式文本给档案室存档。2）恢复质量：满足施工蓝图、施工规范、质量验收规范及技术规程等要求。4、验收时间要求生技科在接到施工单位竣工验收申请后10天内完成竣工验收（遇施工质量问题整改的时间顺延），未完成验收的对生技科长按每

8、超1天IOoj进行罚款。五、工程结算及审批（一）编制工程结算单根据工程量验收的原始附件及合同相关结算单价财务据以编制当期工程结算表，并经施工方、监理、生技科技术员及负责人、财务负责人、分管副总及执行总经理签字确认后生效。（二）结算单上报审批1、工程结算单编制完毕并签字确认后由生技科负责人通过OA流程进行上报审批，具体的流程为：子公司生技科T子公司财务科子公司执行总经理T片区预算员T片区生技科负责人T片区分管领导片区执行总经理一集团工程部预算员T集团工程部造价岗集团工程部部长集团工程部分管领导。2、结算审批所需提供的附件1）已建某工程平面布置图，其中中压主管网必须在城区总规划平面图中标示，在附图

9、中详细标注管材长度及管件位置，焊接单线图。2）工程预决算清单报表、户内安装结算汇总表、外线工程量结算汇总表、竣工资料移交单、现场签证单、管网土建施工现场验收原始记录、管道户内安装验收记录吹扫记录表、试压记录表钢管焊接记录。3）工程竣工结算报表（现行表格，见“附表2”）4）重要工程部位附照片5）其它要求竣工图纸必须与现场实际情况吻合,与结算数量相符、能与预算图纸及预算报表进行对比分析；管网土建施工现场验收原始记录表和管道户内安装验收记录作为现场的原始数据，应如实进行填写；因各子公司所在地档案管理要求不一样，故吹扫记录表、试压记录表、钢管焊接记录按当地档案管理要求编制表格，不另规定表格样式。工程竣

10、工结算报表中数据应真实，材料单价及土安费单价应按财务部提供数据和施工合同单价如实填写，准确计算。工程结算必须与上报的预算对应且应注明预算上报时的流程号，如有变更，要注明变更流程号，如起止点与预算上报的不符概不结算。预算金额与结算金额差额应控制在5%以内，若结算金额超预算金额5%以上，未上报流程进行设计变更，则产生损失由子公司承担总额的5%-50%;竣工验收合格后的单项工程，必须在一个月以内上报工程结算。未报工程预算的，一律不予结算。（三）工程签证结算管理工程签证是指工程施工过程中，发生的与设计图纸、施工方案、预算项目或工程量不吻合，需要调整工程造价的、顺延工期、赔偿损失所达成的双方意思表示一致

11、的补充协议。1、工程签证的工作原则1）准确计算原则如工程量签证要尽可能做到详细、准确计算工程量，凡是可明确计算工程量的内容，一般只能签工程量而不能签人工工时和机械台班数量。2）实事求是原则如无法套用综合单价（或定额单价）计算工程量的内容，可只签所发生的人工工时或机械台班数量，但应严格把握，实际发生多少签多少，不得将其他因素考虑进去增大数量进行补偿。3）及时处理原则现场签证不论是承包人,还是子公司生技科工程管理人员均应抓紧时间及时处理，原则上不超过两个工作日，且应尽量在施工现场办理，以免由于时过境迁而引起不必要的纠纷，且可避免现场签证日期与实际情况不符的现象产生。4）避免重复原则在办理签证时,必

12、须注意签证单上的内容与合同承诺、设计图纸、预算定额、费用定额、预算定额计价、工程量清单计价等所包含的内容是否有重复，对重复项目内容不得再计算签证费用o5）现场跟踪原则为了加强管理，严格控制投资，凡涉及签证的施工内容，在施工之前承包人应与监理工程师及子公司生技科工程管理人员一同到现场察看。承包方若未经甲方及监理方同意进行施工的，甲方与监理方不予办理签证。6）授权适度原则分清签证权限，加强签证管理，签证必须由谁来签认，谁签认才有效，什么样的形式才有效等事项必须予以明确。2、工程签证的优先原则：1）能够附图（如施工图、草图、示意图）说明的尽量避免单纯的文字叙述进行签证；对于一些重大的工程现场变化，还

13、应及时拍照或录像，以保存第一手原始资料。2）能够签事实的尽量避免直接签结果，包括直接签工程量3）能够签工程量的尽量避免直接签单价4）能够签单价的尽量避免直接签总价3、严格签证管理1）签证内容应完整、具体、准确，一般应包括工程项目名称、编号、原因、类别、签认内容、工程量计算、产品规格型号、有关各方签章和签证时间等。2）签证必须实事求是，必须仔细审核现场签证单并到现场认真核实，对不合理的签证内容必须坚决抵制；在办理每一项签证前，要求子公司生技科工程管理人员进行工程量及成本增减分析，变工程成本事后控制为事先控制。3）做好现场签证的台账，现场签证要一式多份，建设方、监理方、施工方各方至少保存1份原件（

14、最好按档案要求的份数），避免自行修改，结算时无对证。4）要求承包人按月统计汇总上报，超过半年未报或漏报的现场签证，将视作承包人自动放弃该部分工程计量及支付的权利，不予以计量支付该费用，但不免除承包人的责任。5）对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，不予以计量支付该费用。6）规范现场签证中的签字环节，必须是签名+复核后的描述性签证意见；签证内容要有描述性意见，是否认可施工单位报送的工程量；如经复核认为其填列的内容不实，则签批上实际情况及如何列入结算等；当签证内容比较简单时,也可以是签名+“以上情况属实，同意结算4、现场签证的权限管理1）子公司生技科负责人为现场签证的第一签字责任

15、人，对现场签证的工程量的准确性和真实性负责；在符合施工合同范围内规定需发生签证（总金额在300元以上）的情况，生技科需在当天内把现场签证单（详见附件二）的具体位置及施工现场的情况上传到集团公司工程物斐部造价岗处，同时上传发生签证现场的清晰的彩色照片（明确长度、宽度、深度）；如果遇到当天发生工程签证太晚不能上传至总公司，第二天内必须上传到工程物资部造价岗处；以上情况必须得到执总认同后予以施工。2）工程单价或工程其他费用的调整由子公司生技科编制调整方案经子公司执总签字确认后三个工作日内报集团公司审批。3）签证工程界定，属于建设方的责任由建设方承担签证费用；属于施工方的责任由施工方承担签证费用；顶管工程属于顶管施工方的责任由顶管施工方承担签证费用；4）若未按公司规定时间上报，对执总管理不到位的单次给予罚款100元，生技科负责人未按流程办理，给予单次200元罚款，在确认签证属实的情况下签证金额次月给与结算。六、结算发票的开具及挂账1、发票填开工程结算单报集团工程部审批确认后财务把审批确认金额告知施工方并由其开具正规的工程款发票发票开具单位必须与合同签订单位一致且必须是由有资质的单位开具。2、往来挂账施工队开具发票后及时提供给子公司财务科财务根据开票名称进行往来单位挂账处理。3、其它要求1）相关工程施工安