优秀审计项目推荐材料.docx

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1、优秀审计项目推荐材料关于如何创建优秀审计项目的几点思考优秀审计项目是审计项目中的“精品”。实施优秀审计项目创建工程能够起到引导、示范和激励作用，能够增强审计质量意识、审计风险意识、审计成果意识，提高审计成效，扩大审计影响。如何创建优秀审计项目，笔者谈几点粗浅认识，供大家思考。一、认真执行审计署六号令，切实打牢审计业务的基础无论是省级还是市级优秀审计项目，其评选标准都分为两大部分，即审计业务基础部分和宏观服务的审计成果部分。其中审计业务基础部分是审计署六号令要求的基本内容，是我们每一个审计人员应知、应懂、应会、应严格遵守的工作行为规范。如审计方案有审前调查的内容，审计目标明确，审计实施步骤具体、

2、可操作性强，人员分工具体详细；再如审计实施程序必须完备，即审计通知书按要求下发、审计取证具体、审计工作底稿详细、审计日记要素齐全、审计报告按要求事先征求被审计单位意见，法制机构履行复核职责清晰，审计业务定案会议记录齐全，审计处理的问题有相关证明材料，审计查出问题的整改落实到位等。在日常工作中，严格遵守审计署六号令的各项要求，注意细节问题，做到在审计程序上严密，不遗漏、不颠倒，能够按照审计法及其实施条例、审计准则和审计项目质量控制办法的规定实施审计;审计事实清楚，定性准确，评价客观公正，处理处罚适当，建议切实可行，就达到了优秀审计项目基础和规范的要求。二、超前谋划好审计项目，注重宏观服务成果的开

3、发从优秀审计项目的评选标准来看，审计成果的开发和利用情况占据着绝大数的比重，也就是说有重大社会影响的审计项目才是优秀审计项目。如全省优秀审计项目总分150分，其中审计成果部分占100分，足可以看出审计成果的开发利用占据主要位置。审计成果的开发和利用主要包括：一是揭露重大违纪违规金额。按照省级优秀审计项目的评选标准，查出重大违纪违规问题，企业或建设单位重大违法违纪问题在1000万元以上，行政事业单位在800万元以上。要达到以上标准只有在较大的审计项目中才能满足。因此，在安排审计项目计划时，要充分考虑到此问题。二是在促进增收节支方面取得显著成效。促进增收节支包括上缴财政、罚款、减少财政拨款或补贴、

4、归还原资金渠道等。三是揭露出重大违法违纪案件线索。主要指揭露出应当给予党纪政纪处分的或移交司法机关处理的重大违法违纪案件线索，有关人员被公检法或纪检监察机关立案查处，这部分占20分。四是审计结果被通报。主要是审计结果在一定范围内被通报，在社会各界产生广泛影响力。五是审计信息被党委政府采用，表现在审计工作开展的情况在党委或政府的有关信息刊物采用刊登。如滨州政务信息、或滨州信息，都是审计信息采用情况的载体；六是审计信息被党委政府领导批示；七是被新闻单位采用；八是促进被审计单位完善规章制度。从以上加分因素来看，一般来说，要取得宏观服务的成效，也只有党委政府领导关心的问题，才容易引起领导的关注，所形成

5、的审计报告、审计信息容易得到领导的批示，从而在较高层次上产生影响力。三、正视存在的问题和差距，研究制定相关措施和办法要做好优秀审计项目工作，必须对自身存在的问题和差距认真认识，实事求是、客观公正的评价自我，找出不足,明确努力的方向和目标。缺乏创建优秀审计项目的基础。一是缺少大的案件、审计查出的违纪违法问题较少、宏观服务成果层次低、领导重视程度不够等。二是法制基础工作不牢固。目前各县区审计局还没有专职法制机构，有的县区审计局法制复核人员是审计业务人员兼任，审计质量复核工作流于形式，对如何创建优秀审计项目工作缺乏强有力的指导。三是缺乏争先创优的强烈荣誉感。大多数审计机关的考核标准尚须进一步完善,优

6、秀审计项目作为一项重要的评先树优标志还没有被认可,在某种程度上仍然存在“大锅饭”、平均主义的问题，审计人员缺乏应有的政治热情，从而影响优秀审计项目创建工作的开展。对评选优秀审计项目认识不到位。从近几年审计质量检查情况看，有很多项目具备优秀审计项目的条件，但由于对优秀审计项目的认识存在偏差，失去了被评选的机会。如认为优秀审计项目高不可攀，望而生畏。还有一些同志担心上报参加评选后会有“后遗症”，怕引起不必要的麻烦。如在去年审计质量检查时，发现一个审计项目不错，基本符合省级优秀审计项目的条件,只是在一些技术层面需要进一步完善，但由于顾虑，自己又进行了“加工”，结果违纪违规金额降低了，从而失去了一次参

7、选的机会。执行审计署六号令还不够深入。主要表现在以下几个方面：一是不重视审计方案的制定。在去年抽查的70个审计项目中，90%审计项目没有实施审前调查程序。有的审前调查时间、方式不能满足审计要求，流于形式；有的审计项目目标不准确，重点不突出，操作性不强；有的未按规定审核、批准和调整审计实施方案；有的实施方案照抄上级审计机关的工作方案，缺乏针对性和操作性；还有极个别的单位存在事后补审计方案、编造审计方案应付检查的问题，致使审计方案无法发挥质量控制源头的作用。二是审计复核制度落实不到位。主要是执行三级复核程序不到位。有的没有按规定设立专职复核机构和人员，多数审计项目没有实施质量复核程序，个别审计项目

8、即使实施了质量复核，也由于受复核人员业务素质和能力的局限，致使复核工作质量不高。有的先召开审计业务会议再复核，程序颠倒。三是审计业务基础性工作不规范。编写的审计日记不符合要求，多人合写、事后编造日记的问题突出。审计工作底稿与审计证据之间缺乏必要的勾稽关系，（来自：写论文网:优秀审计项目推荐材料）有的审计底稿缺少问题定性和法规依据；有的对发现的问题或者审计报告中反映的重要事项，不编制审计工作底稿。审计证据的收集与取得不合规，有的应当收集原始证据或复印件,而以审计人员编制证明材料取代，缺乏证明力；有的审计证明材料无被审计单位签章，也无审计组的说明；有的审计报告采纳了被审计单位的意见但未取得相关证据

9、；有的取证不清晰，相关证据不强，无法准确认定违规事实；有的审计工作底稿中反映的问题未取证；有的审计证明材料无审计人员和审计组长签字；有的审计工作底稿与审计证据雷同等，这些都直接或间接地影响了审计质量。审计执法力度不够。按照财政违法行为处罚处分条例规定，审计机关对在审计中查出的问题都应当依据该条例有关规定予以处理，该移交的要移交，该处分的要处分。从去年抽查的70个审计项目中，没有发现一起按照条例规定予以移交处理的项目，对此，应当引起高度关注，采取有效措施做到执法到位，切实维护审计法等法律法规的严肃性、权威性，也为优秀审计项目的创建工作增加有力支撑。审计项目的后续开发力度不够。在某些部位相互脱节,

10、缺乏协调和整体作战的意识。比如审计档案管理，档案管理人员仅限于收缴档案，而忽视审计成果的开发利用情况的指导。信息宣传工作与审计项目结合上不够，特别是对于达到优秀审计项目标准的，在信息宣传的深入挖掘方面做得还不够好。在被审计单位落实审计决定、审计意见建议方面还缺乏全方位的跟踪落实机制等。辛勤耕耘依法履职奉献审计事业X*同志审计工作先进事迹介绍1997年江西财经大学毕业后，XX*同志放弃了去经济发达的沿海地区工作的机会，毅然回到了家乡一一XX县审计局工作。11年来他一直工作在审计第一线，先后从事过农林水股、工业交通股、财贸股审计业务，现任工交与投资外资股股长。由于大学所学专业为审计学，参加工作不到

11、半年，他就完全能胜任项目主审，并迅速成为了局里的业务骨干。他所在的股室每年审计项目都在十个以上，同时还要配合政府部门的相关中心工作，但他坚持恪尽职守，把工作安排的井井有条。一个现场审计完成之后，往往紧接着就要实施另一个审计项目，因而汇总审计资料，写审计报告一般利用节假日及其他休息时间完成，他毫无怨言，总是做到一丝不苟,处处起模范带头作用。最基层的审计工作，很多时候要下乡，条件相当艰苦,许多地方又没有通车，为了取证或查看项目，往往要冒严寒顶酷暑徒步几十里甚至上百里的山路，记得XX年对全县扶贫资金审计，任审计组组长的他带两个同志在四个半月的时间里，审计了25个乡镇，走访了112个项目村，取得了大量

12、的审计资料，并对审计情况进行了认真的分析研究，发现了扶贫资金管理存在漏洞，项目投资效益不佳，扶贫资金投入结构不合理，资金分散等问题，得到了县委政府主要领导的高度重视，并及时召集审计、财政、扶贫等单位研究对策，出台了“XX县扶贫资金管理办法”，发现的问题得到了及时的整改，保证了扶贫资金发挥了应有的效益。他一心扑在审计事业上,妻子也是身肩重职的工作人员，小孩不满7岁，正上小学一年级，双方的父母都是年迈古稀的老人，为了全身心地投入工作，他只好将小孩交给岳父母照管，一般没有时间接送孩子。前段时间，局里安排他去XX边远的XX乡去执行经济责任审计任务，正好是父亲80岁大寿，为了不影响审计工作，他利用端午节

13、的假期，带着妻子和孩子，去了老家一趟，跟父亲说明道理，为老人家提前过生日，如期赶到审计现场，尽忠孝两全之责。尽管审计项目多，时间紧，任务重，但他所在的审计组还是严格按审计规程操作，审计工作全面仔细，取证全面充分，从而确保了审计工作质量，他所在的股室完成的审计项目，没有一个申请复议和上诉。他任主审的“XX县地方电力公司XX*同志经济责任审计”被评为全市XX年度十佳优秀审计项目，“XX县XX镇XX*、XX*同志任期经济责任审计”被评为全市XX年度优秀审计项目。一身正气，廉洁从审，树审计权威，塑审计形象。审计机关，作为一个执法机关，必须以事实为依据，以法律为准绳，做到客观公正，实事求是。作为审计人员

14、首要的一点就是要敢于碰硬，敢于揭露问题，在这些年的审计工作中，他始终保持依法办事不徇私情，一身正气的高尚品格,他善于发现问题，敢于揭露问题，确保国家的利益，人民的利益不受侵害；对严重违法违纪问题，刚直不阿、直言不讳，敢于依法处理。在他任主审的项目中，两个项目移送纪检部门，有一个项目移送检察机关，对多个项目中的突出问题向县领导作了专题汇报，为领导科学决策提供了重要的依据。第二他坚决作到廉洁从审，在审计过程中，严格顶住说情风,遇到有送红包礼品的，他都能讲明道理，严辞拒绝。XXX优秀审计项目评比办法第一条为进一步规范全区审计工作行为，提高审计质量,促进审计成果的转化和利用，根据中华人民共和国国家审计

15、准则，参照常州市审计机关优秀审计项目评比办法等有关规定，结合我区实际，特制定本办法。第二条本办法所称审计项目，为各内部审计机构及XX局各业务处室上一年度内完成的各类审计和审计调查项目，包括上级交办或委托的项目和自定项目等。第三条XX局每年组织开展一次优秀审计项目评比活动，各内部审计机构根据规定自行申报审计项目参加评比；XX局各业务处室参加评比的项目，根据年底上级审计机关综合考核结果和本办法相关规定确定。原则上参评单位每次申报参加优秀审计项目评选的数量不超过1个。第四条XX局成立优秀审计项目评审组，由局长、副局长、各处室负责人组成，必要时可聘请上级审计机关的相关人员及其他专业人员参加，具体实施由

16、综合监督处负责。第五条优秀审计项目的评选应当遵循公开、公平、公正的原则。第六条参加评比的审计项目申报条件：-1-由各参评单位按照年度项目计划实施，已出具审计报告并整理归档的单个审计项目。审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，处理处罚适当，建议切实可行。审计揭露重大违法违纪问题，或发现违法、犯罪案件线索，或产生较大社会影响，或在效益审计方面取得明显成效、或促使出台制度的。审计人员严重违反廉政规定和审计工作纪律受到查处的审计项目，不能参加优秀审计项目评选，已被评为优秀项目的予以撤消。第七条XX局各业务处室优秀审计项目评比指标主要参考常州市审计机关优秀审计项目评比办法的相关规定;各内部审计机构优秀审计项目评比指标主要包括考核细则中的“审计项目质量”与“审计成果利用”两部分。第八条优秀审计项目评选程序：根据XX局年度工作计划，下发开展优秀审计项目评比的通知。根据本办法的规