XX公益基金会202X年度审计报告（2023年）.docx

《XX公益基金会202X年度审计报告（2023年）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX公益基金会202X年度审计报告（2023年）.docx（20页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、XX公益基金会202X年度审计报告目录页次一、审计报告1-2二、资产负债表3三、业务活动表4四、现金流量表5五、财务报表附注6-17委托单位：XX公益基金会审计单位：XX会计师事务所有限责任公司联系电话：XX邮箱：双审计报告XX基审字（20ZZ）第Z号XX公益基金会：一、审计意见我们审计了XX公益基金会（以下简称“贵基金会”）的财务报表，包括202X年12月31日的资产负债表，202X年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照民间非营利组织会计制度的规定编制，公允反映了贵基金会202X年12月31日的财务状况以及202X年度的经营成果和现金流量。二

2、、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵基金会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任贵基金会管理层（以下简称“管理层”）负责按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵基金会的持续经营能力，披露与持续经营

3、相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵基金会、停止营运或别无其他现实的选择。贵基金会治理层（以下简称“治理层”）负责监督贵基金会的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同

4、时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵基金会持续经营能力产生重大疑虑的事项或

5、情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵基金会不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与贵基金会治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中国注册会计师:中国注册会计师：XXXX会计师事务所有限责任公司X中国XX二零二X年X月X日资产负债

6、表XX非Ol表单位：元编制单位：XX公益基金会202X年度资产行次年初数年末数负债和净资产行廿年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1XX短期借款61短期投资2应付款项62X-应收款项3XX应付工资63预付账款4XX应交税金65XX存货8预收账款66待摊费用9XX预提费用71一年内到期的长期债权投资15预计负债72其他流动资产18一年内到期的长期负债74流动资产合计20XX其他流动负债78流动负债合计80XX长期投资：长期股权投资21长期负债：长期债权投资24长期借款81长期投资合计30-长期应付款84固定资产：其他长期负债88固定资产原价31XX长期负债合计90-减：累计折旧32XX固定资

7、产净值33XX受托代理负债：在建工程34受托代理负债91文物文化资产35负债合计100XX固定资产清理38固定资产合计40XX净资产：无形资产：非限定性净资产IOIXX无形资产41限定性净资产105XX净资产合计IIOXX受托代理资产：受托代理资产51资产合计60XX负债和净资产总计120XX业务活动表单位：元XX非02表项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1XXXXXX会费收入2-提供服务收入3-商品销售收入4政府补助收入5-XX投资收益6-其他收入9XXXX收入合计IlXXXXXX二、费用（一）业务活动成本12XXXX（二）管理费用21XXXX（）

8、筹资费用24-（四）其他战用28-费用合计35X-XX-X三、限定性净资产转为非限定性净资产40XX-XX四、净资产变动额（若为净资产减少额，以号填列）45XXXXXX编制单位：XX公益基金会2O2X年度现金流量表编制单位：XX公益基金会202X年度XX非03表单位：元项目行次上年数本年数一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金1XX收到会费收到的现金2-提供服务收到的现金3-销售商品收到的现金4-政府补助收到的现金5-X收到的其他与业务活动有关的现金8XX现金流入小计13XX提供捐赠或者资助支付的现金14XX支付给员工以及为员工支付的现金15XX购买商品接受劳务支付的现金16支付的其他

9、与业务活动有关的现金19XX现金流出小计23XX业务活动产生的现金净流量24XX二、投资活动产生的现金净流量收回投资所收到的现金25-取得投资收益所收的现金26处置固定资产和无形资产所收回的现金27收到的其他与投资活动有关的现金30现金流入小计34-购建固定资产和无形资产所支付的现金35对外投资所支付的现金36支付的其他与投资活动有关的现金39现金流出小计43-投资活动产生的现金流量净额44-三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金45-收到的其他与筹资活动有关的现金48现金流入小计50-偿还借款所支付的现金51偿付利息所支付的现金52支付的其他与筹资活动有关的现金55现金流出小计58-筹资

10、活动产生的现金流量净额59-四、汇率变动对现金的影响60五、现金及现金等价物净增加额61XXXX公益基金会202X年度财务报表附注（除特别说明，以人民币元表述）一、基本情况XXXX公益基金会（以下简称：“木基金会”）是经XX市民政局批准，于X组月X日成立的非公募基金会，原始基金为人民币X万元，X年X月X日换取由XX市民政局核发的基金会法人登记证书（慈善组织），统一社会信用代码号：X号，有效期为X年X月X日至202X年X月X日，法定代表人为XX,住所为X。业务主管单位：无业务范围：支持与扶贫助困、志愿服务、保护生态环境相关的公益活动；支持赈灾救灾及灾后重建；支持公益组织发展、公益项目发展及公益人

11、才培养。截止202X年12月31日本基金会无分支、代表机构。二、财务报表的编制基础本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。三、遵循民间非营利组织会计制度的声明本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。四、重要会计政策、会计估计的说明1、会计期间本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。2、记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。3、记账基础和计价原则本基金会的会计核算以权责发生制为基础，资产以实际成

12、本计量。4、外币业务核算方法本基金会会计年度内涉及的外币收支业务，按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。XX公益基金会财务报表附注5、短期投资短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。6、应收款项本基金会的应收款项包括：应收票据、应收账款和其他应收款等。期末，应当分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备，确认坏账损失并计入当期费用。（1）坏账准备核算方法：直接转销法。本基金会的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收款项中转销，计入当期管理费用。（2）坏账确认标准