公司内部管理审计工作总结.docx

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1、*公司*内部审计工作总结及下一年工作计划工作总结*内部审计工作总结*公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，井经公司审定通过了年度内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督,严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效,现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1 .年内公司分别对*年四季度和*一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审

2、计报告。2 .存货项目审计：(1) *2月审计*年度存货项目；(2)*8月审计*度上半年存货项目；(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。3 .工会经费审计：(1)5

3、月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况；相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账簿资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用；(2)2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司

4、二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4 .专项审计：(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性,并作出评价提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈,经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的睑收管理办法起到完善作用，同时，

5、加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性；(2)开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司合同管理实施细则的更新和完善；(3)二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。5 .工程项目审计：根据公司领导关于关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性

6、，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。6 .配合*审计：(1)3月份配合*监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用；(2)干部离任审计，配合*完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检

7、修处置比价、询价及监督情况。1 .特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。2 .对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。3 .废旧物资处置按照公司制定的废旧物资回收和修旧利废管理办法（试行）执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。4 .*年11月15日至*11月10日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项,除了谈定

8、单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49,644,429.86元，其中物资采购项目25、项目建设109以及31项其他项目监督。三、工作经验1 .通过内部审计，加强内部管理。全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。2 .通过内部审计，规范资金使用。全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及*集团内部财务管理的要求开展工作。3 .通过内部审计，加强党风廉政建设。通过内审工作的开展，对内部审计查出

9、的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。四、不足之处1 .审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提局。2 .对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3 .还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。下一年工作要点下一年主要从以下几个方面开展工作:一、按季度开展货币资金审计。二、开展存货审计。（半年一次）三、开展工程建设审计。四、立项开展其他内控审计。（根据实际情况）五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。六、配合*监审部临时安排的审计工作。审计报告应遵循以下工作步骤，认真地完成每一步骤

10、上的全部工作，最终出具一份合法的审计报告。第一步，编制审计差异调整表。第二步,判断和运用重要性水平，主要是将被审计单位未调整不符事项汇总表与会计报表层次或账户余额层次的重要性水平进行比较，据以确定未调整不符事项对会计报表的影响程度。第三步，解决重要差异。第四步，进行审计小结。第五步，编制试算平衡表。第六步，提请被审计单位调整会计报表，审核会计报表及其附注。第七步，确定审计意见。注册会计师根据对所取得各种审计证据的分析和评价结果，结合重要性水平，确定应在审计报告中发表何种审计意见。第八步，草拟审计报告。第九步，复核审计工作底稿。第十步，出具审计报告。经复核确认后，注册会计师应将审计报告草拟稿（或征求意见稿）送至被审计单位管理当局经确认后，再正式签发并出具审计报告。