物流公司会计做账模板及账务处理（一般纳税人）.docx

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1、物流公司会计做账模板及账务处理（一般纳税人）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。一、企业信息企业名称:某某物流有限公司纳税人识别号：经济类型:有限公司成立日期:20XX年5月1日注册资金：500万经营范围:道路货物运输；货物运输代理服务；发大件运输;仓储服务；装卸服务；会

2、计服务；货物包装托运，交通运输技术咨询；货运代理；普通货运；物流信息服务；物流方案设计；物流信息咨询;汽车租赁，机械设备租赁，邮编:300000公司地址：联系电话:开户银行:银行账号：公司部分和岗位设置1.总经办:总经理2行政部行政主管3.财务部:财务主管，会计，出纳4业务部:业务员，客服人员5.仓储部:仓库管理员，叉车司机6,配送部:装卸工，调度负责人，分拣员,7.运输部:司机财务制度:1 .执行国家颁布的企业会计准则2 .记账本位币:人民币3 .记账基础:全责发生制4 .固定资产核算方法:按月计提折旧，残值5%,年限平均法计提折旧。5 .坏账准备采用备抵法，计提金额是应收款项目5%6 .借

3、款利息处理:借款利息按月支付7 .涉及主要税种:增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加。企业所得税，个人所得税，印花税起初余额：库存现金:11368.56银行存款-工行797268.83周转材料-轮胎1599周转材料-低值易耗品1279固定资产-货车679999固定资产-八轮平板运输车1199999固定资产-冷藏车559999累计折旧2051619应付职工薪酬-工资83999应付职工薪酬-社保1753333应交税费-应交印花税127其他应付款-个人社保6097.40实收资本-279999本年利润-410068.83利润分配-未分配利润402068.83二、主要账务处理1.出纳从工行

4、取现20800元借:库存现金20800贷:银行存款-工行208002从农行借入6个月的短期借款160000元借:银行存款-农行160000贷:短期借款1600003.业务部职工李丽丽借差旅费2400元借:其他应收款-李丽丽2400贷:库存现金24004,购买员工工作服2400元借:管理费用-劳保费2123.89应交税费-应交增值税（进项税）276.11贷:银行存款-工行24005 .李丽丽报销差旅费2000元借:销售费用-差旅费2000库存现金400贷:其他应收款-李丽丽6 .收至I运输款80000元借:银行存款-工行80000贷:主营业务收入73394.50应交税费-应交增值税（销项税）66

5、05.507 ,购买叉车费180000元借:固定资产-叉车159292.04应交税费-应交增值（进项税）20707.96贷:应付账款-北京奥特曼包装公司1800008,签订婀仓储合同（物流辅助/仓储费6%）,金额为48000元借:银行存款-工行48000贷:主营业务收入45283.02应交税费-应交增值税（销项税）2716.989 .收到运输款24000元借:银行存款-工行24000贷:主营业务收入22018.35贷:应交税费-应交增值税（销项税）1981.6510 .支付银行账户管理费24元借:财务费用-手续费24贷:银行存款-工行24IL购买码垛机19200元借:固定资产-码垛机16991

6、.15贷:银行存款1920012,支付租入仓库租金，按月支付6400元借:主营业务成本5871.56应交税费-应交增值税（进项税）528.44贷:银行存款-工行640013 .支付业务招待费4480元借:管理费用-业务招待费4480贷:银行存款-工行448014 .购入轮胎4680元借周转材料-轮胎4141.59贷:银行存款-工行468015 .领用轮胎5740.59元借:主营业务成本5740.59贷:周转材料-轮胎5740.5916 .发上个月工资83999借:应付职工薪酬-工资83999贷:其他应付款-个人社保6097.40应交税费-应交个人所得税159.36银行存款-工行77742.24

7、17 .支付社保借:应付职工薪酬-社保17533.33其他应付款-个人社保6097.40贷:银行存款-工行23630.7318 .交印花税127元借:应交税费-应交印花税127贷:银行存款-工行12719 .报销办公费40元借:管理费用-办公费40贷:库存现金4020 .支付货运汽车维修费800元借:主营业务成本707.96贷:库存现金8002：L支付运输车加油费16000元借:主营业务成本14159.29应交税费-应交增值税（进项税）1840.71贷:银行存款-工行1600022.收到给客户分拣（现代服务*分拣费6%和贴标收入2000元借:银行存款-工行2000贷:主营业务收入1886.79

8、应交税费-应交增值税（销项税）113.2123,韵达会计委托我司分拣、配送一批货物，收取费用1600兀借:银行存款-工行1600主营业务收入1467.89应交税费-应交增值税（销项税）132.1124 .对客户的散货进行打包，取得包装费（现代服务*包装费6%）4800元借:银行存款-工行4800贷:主营业务收入4528.30应交税费-应交增值税（销项税）271.7025 .结转打包成本1120元借:主营业务成本1120元周转材料-低值易耗品800库存现金32026将自有货车出租出去,收到租赁8000元，押金2400元借:银行存款-工行8000贷:主营业务收入7079.65应交税费-应交增值税（

9、销项税）920.35借:银行存款-工行2400贷:其他应付款-大华公司240027,支付货车洗车费（生活服务*洗车费6%）800元借:主营业务成本754.72应交税费-应交增值税（进项税）45.2828彳亍政部门报销电话费1582.4借:管理费用-电话费1451.74应交税费-应交增值税（进项税）130.66贷:银行存款-工行1582.4029.返还大华公司押金2400元借:其他应付款-大华公司2400贷:银行存款-工行240030,支付货车保险费22400元借:主营业务成本22400贷:银行存款-工行224003：L计提本月工资借:管理费用-工资25000销售费用-工资15000主营业务成本55000贷:应付职工薪酬-工资9500032 .计提本月社保借:管理费用-社保5218.55销售费用-社保5218.55主营业务成本Il480.81贷:应付职工薪酬-社保21917.9133 .支付本月贷款利息借:财务费用-利息支出800贷:银行存款-工行80034 .计提折旧借:主营业务成本折旧24541.66贷:累计折旧24541.6635 .计算增值税36 .若销项税大于进项税，计提附加税37 .结转损益