【《S省农村信用社联合社信贷操作存在的问题及优化建议探析11000字》（论文）】.docx

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1、S省农村信用社联合社信贷操作存在的问题及完善对策研究目录引言1一、文献综述1（一）国外研究现状1（二）国内研究现状2（）评述3二、操作风险相关理论5（一）操作风险定义5（二）农村合作金融操作风险表现形式5（三）操作风险的识别与评估6（四）操作风险的治理6三、S省农村信用社联合社信贷操作存在的主要问题及原因分析8（一）S省农村信用社联合社概括8（二）S省农村信用社联合社不良贷款情况分析9（三）存在操作风险问题主要原因分析13四、化解S农村信用社联合社信贷操作风险对策及建议16五、结论18参考文献18引言从2004年起，中央政府连续17年稳居“三农”首位。2020年中央政府文件指出了两个主要问题。

2、今年目标是消除贫困和全面福利。中国共产党第十九次全国代表大会也指出了促进农村经济发展，推进农业和农村近代化，实现中国国家大活力的农村搞活战略，解决农业落后，农民贫困问题。为支援政府文件的顶级设计和共同实施农村发展战略，有必要与地区惯例进行合作。”因此，中国新型农村合作金融对农村经济发展和“三农”工作全局具有重要作用。S作为一个农业大省，农村地区偏多，因此对于研究合作金融信贷操作存在的问题具有相关的可研究性。通过研究S省农村信用社联合社，探索并发现信贷操作管理存在的问题，提出对策以及建议，这样有助于后续的信贷操作管理。对S省农村信用社联合社的信贷操作管理实行科学的全面的研究，对S省农村信用社联合

3、社的未来发展起到重要的作用。通过研究S省农村信用社联合社，从其中发现信贷操作管理的问题。以此为基础，对于S省农村信用社联合社出现的问题提出相对策及建议，为S省农村信用社联合社做出努力。提供有效解决措施提升S省农村信用社联合社信贷操作管理能力。一、文献综述关于信贷操作风险，其主要原因是外部的一些约束以及内部的管理问题，风险是一种不确定的因素，所以要对信贷操作问题要充分进行准备，使风险达到最低程度。近年来，关于如何管理以及提高操作风险在经济领域有着很大进步。国外和国内对相关问题的研究也取得了较好的成绩。(一)国外研究现状西方的商业银行发展现有三百多年，对风险管理已经是相对比较成熟了。如果发现风险过

4、高，则须慎重考虑是否发放该笔贷款。除此之外还生成了一系列信用分析模型：资产组合管理模型、CART结构分析模型、ZETA分析模型、AItman的Z计分模型、KMV模型。巴尔肯霍尔等学者(2009)认为如果要发放贷款给借款者需要必要的抵押品来进行担保。但是有些贷款人是缺少有效的抵押品的，这时可以对贷款人进行信用评级，这种方法是可以替代抵押品的。AddreaCremoninoyan研究了操作风险的计算方法，入手点是从市场风险和信用风险出发的，计算操作风险的方法是在研究各类损失数据之后的。Chapelle认为在样本的检验中那些过大的阈值数据，要来确保数据的准确性可以将极值理论作为指导，使观测数据得到最

5、大化的利用。Desmoulins是运用了定量模型，是针对损失的数据通过统计与概率提出了新技术，可以对操作风险进行准确的度量。AnthonyPeccia指出了运用模型课进行管理操作风险，这样可以为管理人员提供指导和帮助，利用模型来分析自身承受的风险情况。Ariane在研究操作风险时，建立了风险框架，分析了风险的管理流程、战略、环境等，因此认为必须做好绩效管理、激励的方式以及运用先进的技术来进行开展，这样才可以使风险管理流程达到最优化。ROberU在研究之后提出了数理经济的表达式，由于操作风险的类型是不同的，可以度量操作风险和分配资本金提供重要依据的，操作风险给银行带来的损失程度是不同的，所以必须

6、细化风险。(二)国内研究现状张运鹏对操作风险管理进行制度性分析，结合了媒体中报道的一些数据建立了操作损失数据样本，而且还和国外对操作风险的数据收集进行了对比、分析，以此来发现我过在操作风险中存在的问题与不足。从管理流程、内部约束来进行操作风险的管理。杨晔是以巴塞尔协议中的分类方法为基础，论证了我国可以采用损失分步法，在确定是以哪种分步法时可以采用帕累托分步法。建立合适的操作风险管理监测指标。朱睿博通过一些事实案例和统计角度来揭示我国操作风险的现状，从多个方面进行分析，通过损失数据分步法，使用一些数学软件的编程方法来进行实证分析，并且还要对公司的文化、公司治理结构的完善，公司组织框架的建构以及审

7、计体系的完善那个。加强内部自律约束以及金融业的外部环境的管理。刘国华认为内部控制欲是很重要的，其效果直接影响到管理的操作效率，对操作风险的研究采用了市场风险和信用风险，但是对操作框架与计量是更多的，健全内部操作机制、完善操作环境，落实管理层的责任、健全操作风险管理体系，加强与外部的联系。李湘玲认为虽然操作风险在银行中存在共性，但基于企业文化、规模、人员的不同，中国的合作金融和商业银行还是存在一定的区别的，从实证分析的角度来提出构建合理的操作风险管理框架，加强内部审计监督制度，提高对合作金融操作风险对策及思路。张艳平是以我国农村信用社操作风险为研究对象，指出了农信社的操作风险主要有会计以及贷款操

8、作风险，建立有效激励的机制，培训优秀的管理人才，建立操作风险数据库。曾彦重点分析农商行，紧紧围绕内部控制、操作风险管理相关理论，分析存在的问题，提出了提高风险防控意识，完善银行风险内部控制。（三）评述通过对上述国外研究与国内研究的梳理，我们可以发现对一些大型的商业银行在操作风险的管理制度的建设以及流程再造进行了细致是研究，在风险损失分布等计量模型实证分析进行了大量论证。主要有三个方面的研究：一是宏观方面，采取自上而下的框架。而是以某种风险管理操作以提倡技术先行。三是借鉴和吸收国内一些大型的商业银行他们的成熟体系来完善自己体系。第一种就依赖于顶层的管理制度。员工的利益是怎样落实的，业务发展与经营

9、战略的匹配与员工利益是切实相关的。因此自上而下的制度如果不深入底层，在业务寻找结症，这无异于束之高阁、同实际业务背道而驰。第二种侧重于建立一些数据模型来论证风险准备金的计提，显然这样是不可以适应巨大的管理差异的，对数据的可比性也不能深入到一些合作金融机构中，也不能解决根源问题。第三种一些合作金融机构直接吸收大型商业银行的操作风险管理的方法，但由于体系之间的差异还有人员、规模的差异，在大型商业银行可能是行之有效的，但是却无法适应于农村合作金融机构。因此，对与农村合作金融机构的研究广度与深度是无法满足规模与速度的需求的，但是随着我国经济的发展，农村合作金融机构的改革不断出现多样化和复杂化的特点，农

10、村合作金融机构二、操作风险相关理论(一)操作风险定义“操纵风险”一词最早是在1991年由COSO委员会提出的，但后来又拖延了很长时间，并没有重视。主要包括人员操作、还有内部系统程序方面的问题。分散到各个业务当中以及每一个产线当中。操作风险也有可能由外部因素造成。银监会基本上在商业银行经营风险管理指南中采纳了这一声明。对操作风险的概括主要强调三个特点。第一，对不恰当的内部，包括管理层和员工的错误方法。第二，当系统持续改善、信息化水平提高、内部程序及系统本身提高运行风险的可能性时，应明确指出“人力”因素是核心要素。但一旦发生，这些因素往往是不可分割的。第三，是操作风险管理系统中重视内部管理系统的重

11、要性，这也是蕴含操作风险管理的必然要求。操作风险的定义、评估和监管都不到位。不断的发展变化。图3.1操作风险的因素与操作损失类型(二)农村合作金融操作风险表现形式在实际经营过程中，农村合作金融机构的操作风险是有多种的。农村合作金融机构的特性和运作规程的具体表现形式，以国内外运营风险控制和管理经验为基础的法律主要有如下几点：1 .组织风险：我国农村合作金融机构改革历程传统的组织结构通过组织结构和控制方式，将股权转让，很有可能是组织结构失控，更容易产生组织和控制的操作风险。内部功能或内部功能的失败导致的内部操作风险就是组织风险。2 .管理风险：管理人员在公司运作过程中存在的系统缺陷和管理技术低下。

12、连接到内部控制系统的失败或效率低下，从而导致操作系统的危险的出现。管理人员和技能上的风险这OU做管理风险。3 .技术风险。是由不完整的工艺流程，设备和方法造成的。操作风险是由于失败产生，技术控制效果低于预想。农村合作金融机构的技术控制犯罪分子犯罪的方法在网络部门正变得越来越正规。系统的出现将增加农村合作金融机构的工作规模。现代印刷方法增加，还会继续生产假票券和硬币，以增加操作风险。因上述原因造成的操作风险称为技术风险。4 .人员风险。农村合作金融机构的内部和外部。职员们出于自觉的、有意识的欺骗行为或责任感不强、误判等原因而故意欺骗。还有操作风险的可能性。内部员工氛围是由低员工质量引起的。内部控

13、制系统失败及其他原因造成的人为危险，外部人员诈骗是外部犯罪分子和内部人员之间的共谋和农村合作金融机构的使用。现代技术的缺陷或使用以激发农村合作金融的欺诈。丧失机关或者他人资产的行为。（三）操作风险的识别与评估巴塞尔监督委员会对银行提出要求以及对银行在操作风险管理提出了具体说明，银行应根据此进行评估。识别和评估银行操作风险的方法大致可分为以下两种：（1）风险与控制自我评估：金融机构管理层及其职员由于操纵风险进行的调查，未来的预测性很重要，因此我们需要依赖于这个进行判定。（2）重要风险指标：这是指能够代表特定危险领域的变化情况定期监测的统计标准，长期追踪操作系统的泄漏情况，传输早期警告信号，在此基

14、础上来制定方案。（四）操作风险的治理巴塞尔新资本协议有一个最低资本要求。根本指标法，标定法和高级计量法三种方法。并根据来进行权重来制定。这是对操作风险管理的要求。1 .根本指标法。是有一个平均值的,我们要根据这个平均值是要乘以一个固定比例，这个比例就是15%,平均值是银行管控的风险资本金前三年的总收入,是要此为均值的。2 .标准法。银行业务活动按照8个业务线路，并分别设定1个标准反映这种业务的规模和业务总量。分配与各项业务相对应的beta系数，要符合操作风险的范围内，是要乘以一个指标。3 .高级计量法。是有一个概率分布的，是通过收集一些数据，数据难以收集并且内容也不够，而且监督费用也比较高，所

15、以我们国内银行对于此情况还是少有采用的。这些数据也是通过内部来进行收集的。所以内部人员也是很重要的。三、S省农村信用社联合社信贷操作存在的主要问题及原因分析(一)S省农村信用社联合社概括S省农村信用社联合社最初成立于1951年，曾任农行，人民银行和银行监督管理。2003年国务院实施了深化农村信用社改革的新试点工作。2004年8月，S进入改革试点，全省农村信用社正逐步深化改革。2005年5月，经省委，省政府和中国银监会批准，S省农村信用社联合社联社正式成立。全省有一个省级联合社，十三个办事处，一个审计中心，一百零二家农商银行。其中，3280家店铺分布于村社和社区，是实现全乡镇覆盖，就业人员最多，服务对象最多，服务范围最广泛的是地方银行业金融机构。到2019年末为止，全体系统的存款总额为9971亿元人民币，高贷款额为6070亿元人民币，存款、贷款额都在全省金融机构中占据了第1位。下面将S农村信用社联合社与S省其他金融机构比较2019年到2017年的贷款发展情况。表4.12019-2017年S省金融机构本外币贷款情况金融机构领目2019年2018年2017年年末余额比年初增减年末余额比年初增减年末余额比年初增减农村信用社6069.89719.35350.58697.084653.50681.75交通银行1508.55246.551262.00207.321