《企业内部控制存在的问题及对策研究》开题报告.docx

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1、论文（设计题）企业内部控制存在的问题及对策研究课题的根据：1）说明本课题的理论、实际意义2）综述国内外有关本课题的研究动态和自己的见解1、本课题的理论、实际意义企业内部控制指的是企业为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全性和完整性，防止、发现以及纠正错误，保证会计资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策与程序。它的研究意义如下：一是理论价值。通过研究企业的内部控制,可以从思想上和行动上更加明确现代企业管理制度的重要性和内控环境建设的必要性;还可以通过研究内控制度的基本原理和企业管理的规律，结合当前优秀的理论研究成果，总结经验，不断优化企业内控环境，夯实理论基础，同时还可以筑起理论研究框

2、架，使理论趋于体系化，有利于理论更好地指导实践，为解决企业内部控制存在的问题提供更加有效的途径。二是实践意义。通过研究企业内部控制的现状，从而认识内部控制的重大价值，进而提高各个企业规范内部控制的意识，这样能够有效改善企业经营管理的低效和不规范运作的现状。2、国内外有关本课题的研究动态和自己的见解（1）国外研究动态TommieSingIeton认为，建立有效的内部控制环境是为了确保能够建立充分、相应的政策，而配合有效的监督和报告系统才能确保管理者的目标能够实现（GerritSarens,JoeChriStOPher）通过对萨班斯法案的研究分析发现审计委员会和董事会对内部控制的质量有很大关系，企

3、业所有权和管理权分离所产生的问题会直接影响着公司治理机制的有效性，而审计委员会和董事会越有效，内部控制发生重大错误的概率就越低。（2）国内研究现状杜育华认为内部控制为公司治理服务，属于公司治理的有效组成部分，是公司治理在企业内部的合理延伸。公司治理结构的建立健全要在遵守各项法律法规及方针政策的基础上与企业文化及内部控制制度相结合，内部控制的完善应当体现公司的治理要求，公司治理的落实则要以完善的内部控制制度为基础，从而实现二者共同的利益目标。郑玉杰认为公司治理结构与公司内部控制制度之间是相辅相成，相互促进的关系。从公司治理结构角度出发，这将有利于建立健全内部控制，而内部控制制度的合理设计与有效执

4、行也将促进公司治理结构的完善和现代企业制度的建立。林娜认为公司治理与内部控制都以实现企业价值最大化为终极目标。公司治理是内部控制的基础和依据。完善的公司治理结构是内部控制的组织保障。另一方面，内部控制是公司治理结构中关于生产经营方面的延伸和具体化，有效的内部控制是公司治理机制得以顺运行的保障。（3）自己的见解我认为公司治理与内部控制两者之间既存在差异又相互影响相互依存，两者的最终目标基本保持一致，有良好的内部控制才能正确处理企业各方利益，更好的完善公司治理，还可以促进公司治理目标的实现，有利于保障各相关者的利益，只有在良好的治理环境中，内部控制系统才能发挥它真正的作用，提高企业的经营效率和效果

5、，才能加强信息披露的真实性。课题的主要内容:一、引言二、企业内部控制的现状三、企业内部控制存在问题及原因一以金立手机为例1、企业内部控制环境较差2、企业的风险逐渐增大3、企业内部控制措施不健全4、企业信息交流与反馈不对称5、企业内部监督不够完善四、完善企业内部控制的对策和建议1、营造企业内部控制环境2、加强风险识别与评估3、完善内部控制措施4、畅通信息交流与反馈5、健全监督体制与纠偏五、结语研究方法：该论文从企业的内部控制进行了全面的分析，首先从内部控制的理论开始分析，然后确定内部控制的总体目标架构，又从框架内对公司的主要经营管理活动进行具体分析，最后分别对框架内各个要素分析内部控制漏洞，进而

6、提出相应的解决方案。所采用的研究方法主要通过查阅相关文献并搜集有关我国企业内部控制方面的学术期刊，理论结合实际，同时广泛汲取相关学科的研究方法，举例分析后得出我国企业内部控制存在的问题及解决的对策。完成期限和采取的主要措施：完成期限选题、阅读文献并提交书面记录、撰写大提交开题报告、开题报告会;2023年09月21日2023年09月26日纲；2023年09月27日2023年10月07日完成论文初稿;完成二稿； 完成定稿； 论文答辩；2023年月日2023年月日2023年月日2023年月日2023年月日2023年月日2023年月日2023年月日主要措施：上网查阅收集相关资料，搜集文献期刊，进行整理

7、分析并归集出自己的见解，梳理出有用的部分，然后进行开题报告和论文的撰写，并根据指导老师的意见进行修改，最终定稿完成论文。主要参考资料：王海燕.企业内部控制问题及对策研究J.中国集体经济,2022(33):43-44.2胡奕.企业内部控制存在的问题及对策探究J.中国商论,2023(12):124-125.网杜鹃.高新技术企业内部控制存在的问题及对策J.现代营销(下旬刊),2022(09):154.4孙华丽.企业内部控制的风险管理机制分析J.财会学习,2023(26):240-241.5彭成广.浅谈企业内部控制存在的问题及对策J.现代经济信息,2023(15):102.江南.新时期下企业内部控制存

8、在的问题及应对措施探析J.全国流通经济,2022(14):95-96.7黄秀清.互联网+背景下企业内部控制存在的问题及对策建议J.企业改革与管三,2023(11):83-84.8胡志刚.经济发展新常态下企业内部控制存在的问题与解决对策J.全国流通经济,2022(24):31-32.9张亚雷.中小企业内部控制问题及对策研究J.财会学习,2023(24):231-232.10彭成广.浅谈企业内部控制存在的问题及对策J.现代经济信息,2023(15):10211孟凡玉.中小企业财务内部控制存在的问题及对策J.中国集体经济,2023(21):134-135.12姚秀芳.试论企业内部控制管理中存在的问题

9、及对策J.财会学习,2021(08):1313彭艺梅.企业内部控制管理存在的问题及其优化途径探究J.经贸实践,2022(22):220.14刁慧娜.企业内部控制对会计信息质量的影响及改进措施J.现代经济信息,2022(18):234.15吴丽霞.中小企业融资风险内部控制存在的问题及对策J.纳税,2023,13(16):207.16江业杭.浅析企业内部控制的风险管理机制J.会计师,2022(11):57-58.指导教师意见(研究的理论意义和应用价值、创新之处、研究方法可行性等)：开题报告会纪要时间地点与会人员姓名职务（职称）姓名职务（职称）姓名职务（职称）会议记录摘要（学生阐述的主要内容，开题小组所提问题及学生的回答等）：指导小组意见院(系)意见负责人签名：负责人签名：院（系）盖章：年月日年月日