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1、部门（单位）整体支出绩效评价基本流程一、评价目的为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强部门整体支出绩效管理，强化预算主管部门（单位）整体支出绩效管理责任，提高预算分配、使用、管理整体绩效，特制定本报告。二、资料搜集整体支出预算绩效管理的主要依据包括：（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；（S）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；（四）部门（单位）整体支出绩效目标；（五）当年预算、执行、决算及公开情况；（六）部门（单位）财政管理工作考核情况
2、；（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。三、绩效目标编报整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：（一）决策管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产，以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置（详见附件1“投入管理”二级指标）。（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和
3、具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。（三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和生态系统
4、带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。绩效目标编报要求：部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：（一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。（二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级
5、分档形式表述。（三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。绩效目标审核：预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。四、重点评价内容和流程根据管理需要，预算部门（单位）或财政部门可组织开展整体支出重点评价。（一）重点评价内容依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、
6、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。（二）重点评价指标体系根据重点评价内容，确定评价思路，并根据整体支出绩效自评表的指标框架，细化部门（单位）整体支出绩效评价指标体系，评价指标要聚焦履职产出和履职效果的核心指标。（S）权重设置和评分方法整体支出重点评价采用的百分制和综合定级方法与自评价一致。当遇有特殊考察重点和明确的评价要求时，可根据具体情况对相应的指标和权重作适当的调整。（四）收集重点评价数据根据评价指标体系，运用科学合理的评价方法，收集、梳理、统计、分析评价数据。要注重与部门历史数据的纵向比较，以及与类似部门（单位）的横向比较。（五）撰写整体支出评价报告根据效果目标的实现程度，形成评价结论，撰写绩效评价报告。具体格式参见部门（单位）整体支出预算重点绩效评价报告。
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