XX市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法.docx

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1、XX市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法为进一步完善国有资产监管机制，有效防止国有资产流失，确保实现国有资产保值增值，根据中华人民共和国企业国有资产法国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）（国务院国有资产监督管理委员会令第37号）和XX市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法等，制定本实施办法。一、总体要求（一）适用范围1 .本办法适用于市政府授权市国资办履行出资人职责的市属国有企业及其所属各级国有独（全）资、控股和拥有实际控制权的企业（以下统称“企业市本级其他国企参照执行。2 .本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称“

2、责任追究”）是指企业经营管理有关人员违反法律法规、国资监管规定以及企业内部管理规定等，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。上述所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。（二）基本原则责任追究工作遵循依法依规问责、客观公正定责、分级分层追责、惩教纠建并举的原则。二、责任追究范围（一）集团管控方面1 .中央企业违规经营投资责任追

3、究实施办法（试行）第七条所列情形。2 .批准和组织实施的重大经营投资事项违反省、XX市有关规定。3 .对省、XX市、XX市有关监管机构就企业经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改等。（二）风险管理方面中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第八条所列情形。（三）购销管理方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）2 .未按规定进行采购或未执行采购结果。（四）工程承包建设方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十条所列情形。2 .工程组织管理混乱，致使工程质量不达标或不能按期交付。3 .工程预算严重失真，成本严重超支。4 .经建设主管部门认定的违

4、规转包、挂靠情形。（五）资金管理方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十一条所列情形。2 .未按规定决策、开展企业资金存放事项。（六）转让产权、上市公司股权、资产和增资等方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十二条所列情形。2 .未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围增资。3 .未按规定收取国有资产转让价款。（七）固定资产（项目）投资方面中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十三条所列情形。（八）投资并购（合作经营）方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十四条所列情形。2 .未按规定、未尽职开展可行性研究、法律审核，存在重大疏漏。

5、（九）改组改制方面1 .中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第十五条所列情形。2 .未对国有资产转让价款采取有效保全措施。3 .在公司制改制、股改上市、重组整合等过程中，变相套取、私分国有资产。4 .改组改制时制订存在有损国有权益条款的公司章程或其他法律文件。（十）资产租赁管理方面1 .未履行规定的租赁决策、备案程序。2 .资产出租未按规定进行公开招租，“化整为零”或以其他方式规避公开招租。3 .以明显不合理低价出租。4 .未按规定签订和管理租赁合同。5 .未履行管理职责，导致租金收缴不及时、资产被承租人擅自转租、资产被破坏等情形。（十一）境外经营投资方面中央企业违规经营投资责任追究实

6、施办法（试行）（十二）其他违反规定，应当追究责任的情形三、资产损失认定对企业经营投资发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，按照有关规定认定损失金额及影响。（一）资产损失内容资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响；间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。相关违规经营投资尚未形成事实资产损失，但是确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可认定为或有损失，计入资产损失。（二）资产损失程度划分标准1 .资产损失300万元以下或造成一定不良影响的为一般资产损失。2 .

7、资产损失在300万元以上、IoOO万元以下或造成较大不良影响的为较大资产损失。3 .资产损失在100O万元以上或造成严重不良影响的为重大资产损失。4 .资产损失虽未达到重大损失标准，但对企业持续经营能力造成特别重大影响，导致或即将导致企业资金链断裂、破产的，按重大资产损失认定。5 .企业在委托贷款、对外担保、股东借款、预付款采购、信用赊销等对外资金信用输出中，没有建立和实施恰当的风险控制审查机制或者恶意规避风险控制审查导致资产损失的，无论金额大小，均应当认定为重大资产损失。6 .涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照党内相关法规和国家法律法规的规定执行。四、责任认定经营投资责任根据工作职责

8、划分为直接责任、主管责任和领导责任。（一）直接责任的认定。直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。企业负责人存在以下情形的，应当承担直接责任:1 .本人或与他人共同违反法律法规、国资监管制度和企业内部管理规定。2 .授意、指使、强令、纵容、包庇他人违反国家法律法规、国资监管制度和企业内部管理规定。3 .未经规定程序或超越权限，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。4 .主持相关会议讨论或以其他方式研究时，在多数人不同意的情况下，直接决定、批准、组织实施重大经济事项。5将按有关法律法规制度应作为第一

9、责任人（总负责）的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责，授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或决策失误。（二）主管责任的认定。主管责任是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。（三）领导责任的认定。领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。（四）其他规定。1 .企业以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应承担集体责任，有关人员也应当按照工作职责承担直接责任、主

10、管责任、领导责任等相应责任。2 .所属企业违规经营投资，上一级企业有关人员应当承担相应责任的情形包括：发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响；多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果。除上一级企业有关人员外，更高层级企业有关人员也应当承担相应责任的情形，包括：发生违规违纪违法问题，造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展；在一定时期内多家所属企业连续集中发生重大资产损失，或造成其他严重不良后果。3 .企业未建立内控制度或内控制度存在重大缺陷，造成国有企业重大资产损失以及其他严重不良后果的，企业分管负责人和主要负责人应当分别承担主管责任和领导责任。五、责任追究处理（一）责

11、任追究处理方式根据资产损失程度、问题性质等，对相关责任人采取以下处理方式。1 .组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等。2 .扣减薪酬。包括扣减和追索绩效年薪、年金或任期激励收入，追回奖励（含股权、奖金、实物等），终止或收回中长期激励收益，取消参加中长期激励资格等。3 .禁入限制。五年起至终身不得聘用，或不得担任企业董事、监事、高级管理人员。4 .党纪政务处分。由相应的纪检监察机关查处。5 .移送监察机关或司法机关。（二）责任追究处理标准市属国有企业发生资产损失，经查证核实和责任认定后,除依据有关规定移送纪检监察机关或司法机关处理外，应

12、当按以下标准处理。1 .一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失的责任追究处理按照中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第三十二条的标准执行。2 .所属企业发生资产损失，应当追究市属国企有关人员责任时，对相关责任人的处理按照中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）第三十三条的标准执行。3 .相关责任人受到诫勉处理的，6个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位职务处理的，1年内不得提拔；受到降职处理的，2年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，1年内不录用或安排职务，2年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。4 .对承担集体责任的市属国有企业有关经

13、营决策机构,给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。5 .对违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业董事、监事以及其他有关人员，依照国家法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理。（三）责任追究处理特殊情形1 .有下列情形之一的，应当对相关责任人从重或加重处理。（1）资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。(2)屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。(3)强迫、唆使他人违规造成资产损失或其他严重不良后果的；未及时采取有效措施或放任不管导致资产损失或其他严重不良后果

14、扩大的。(4)瞒报或谎报资产损失的。(5)拒不配合或干扰、抵制责任追究工作的。(6)其他应当从重或加重处理的。2 .对企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理。(1)情节轻微的。(2)党委政府方针政策、党章党规党纪、法律法规规章和国资监管政策规定等没有明确限制或禁止的。(3)处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的。(4)及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。(5)

15、主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的。(6)其他可以从轻或减轻处理的。3 .有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人免除处理或免除责任。(1)对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理，但是具有上一条规定的从轻或减轻6种情形之一的，可以免除处理。(2)企业有关人员根据职责分工，在作出违规经营投资决策或实施违规经营投资行为之前提出异议而未被采纳，且该异议与避免资产损失或其他严重不良后果有直接或间接关系的，可以免除或者部分免除其责任。(3)企业以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，参与决策的人员经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，可免除其责任。(4)以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，决策程序规范到位，且个人没有谋取私利的。(四)其他责任追究规定1 .责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的，按照最近一个完整任职年度执行；若无完整任职年度的，按照处理前实际任职月度执行。相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的，按离职前一年度全部绩效