财务分析海运业务变化趋势分析表.docx

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1、海运业务变化趋势分析表项目实际上月增长率实际累计上年同期增长率收入实际代操作成本实际代操作费用利润总额毛利率利润费用率利润率（1）收入的变化情况分析1）与上月比变化情况分析2）与上年同期累计对比变化情况分析（应当说明是集装箱出口收入还是进口收入比上月（上年同期累计）变化引起本月的变化；影响集装箱出口收入或进口收入原因是价格的变化还是货量的变化？价格和货量对收入的影响金额。影响价格变化的原因包括国家政策的变化、市场竞争、公司的折扣政策等。数据参见“海运经营状况分析表”）（2）成本变化情况分析1）与上月比变化情况分析2）与上年同期累计对比变化情况分析（应当说明是集装箱的出口成本还是进口成本的变化引

2、起本月成本的变化：影响集装箱的出口成本或进口成本的原因是价格因素还是货量因素，价格和货量对成本的影响金额。）（3）作业费用分析1）与上月对比变化情况分析A.B.C.D. 本月累计与上年同期对比变化情况分析A.B.C.（影响作业费用的因素包括作业流程是否合理、作业人员安排是否合理、作业车辆等资源的调配是否合理、公司对作业人员奖励制度的调整、作业效率的变化等方面。数据参见“海运作业费用分析表”）（4）销售费用分析1）与上月对比变化情况分析A.B.C.D. 本月累计与上年同期对比变化情况分析A.B.C.（影响销售费用的因素包括销售政策的变化、销售人员激励制度的改变、销售人员数量的变化等。数据参见“海

3、运销售费用分析表”）（费用分析要求：应对费用增减变化5%,或金额变化5000元（规模较大的公司为IOooO元）的事项进行分析说明。重点在于分析变化的合理性。具体项目参见分析表。）（5）效率及效益分析项目实际上月实际累计上年同期日均货量日均收入日均费用日均利润人均货量人均收入人均人工费用人均总费用人均利润车均货量车均收入车均车辆费用车均总费用车均利润（分析说明：应当从影响指标的两个方面来说明变化的原因，从而说明人员的安排和车辆的配置是否合理。更深层次的原因，如人员工作安排的变化、工资水平的变化、出勤率变化都会影响人员的效率；车辆调度方式的变化、车辆满载率、空驶情况等会影响车辆使用效率。）（6）近6个月收入、成本与业务变化趋势图项目、IO月II月12月1月2月3月收入成本票数货量