财务资金管理营运资金管理考试试题.docx

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1、财务资金治理营运资金治理测试试题2OXX年XX月精心制作您可以自由编辑第九章营运资金治理一、单项选择题1. A公司全年需用C产品2400吨每次订货本钱为400元,每吨产品年储藏本钱为12元,那么每年最正确订货次数().A.14B.5C.3D.62 .企业置存货币资金的原因主要是().A.满足交易性、预防性、收益性需要B.满足交易性、投机性、收益性需要C.满足交易性、预防性、投机性需要D.满足交易性、投资性、收益性需要3 .应收账款的本钱包括().A.资本本钱B短缺本钱C.治理本钱D.主营业务本钱4 .企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于()动机的需要.A.交易B.预防C.投机D.平

2、安5 .在本钱分析模式和存货分析模式下确定最正确货币资金持有量时,都须考虑的本钱是().A.现金的时机本钱B.短缺本钱C.治理本钱D.转换本钱6 .以下0属于应收账款的时机本钱.A.对客户的资信调查费用.1收账费用如坏账损失D.应收账款占用资金的应计利息7 .以下选项中，()同货币资金持有量成正比例关系.A.转换本钱B.时机本钱C.货币资金的短缺本钱以治理费用8 .在存货分析模式下,最正确货币资金持有量是使()之和保持最低的现金持有量.A.时机本钱与短缺本钱9 .短缺本钱与转换本钱C.现金治理的时机本钱与固定性转换本钱D.现金治理的时机本钱与变动性转换本钱10 以下各项中,信用条件构成要素不包

3、括的是().A.信用期限B.现金折扣C.折扣期限D.商业折扣11 .根本经济进货批量模式所依据的假设不包括().A.所需存货市场供给充足.存货价格稳定C.仓储条件不受限制D.允许缺货IL以下有关货币资金的本钱中,属于固定本钱性质的是().A.货币资金治理本钱.货币资金的时机本钱C.转换本钱中的委托买卖佣金D,货币资金短缺本钱12.某企业每月现金需要量为250000元,现金与有价证券的每次转换金额和转换本钱分别为50000元和40元其每月现金的转换本钱为().A.200元B.1250元C.40元D.5000元13.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和().A.企业良好的信用地位

4、B.企业资产的收益性C.正常情况下的货币资金需要D.非正常情况下的货币资金需要14.通常情况下,企业持有货币资金的时机本钱().A.与货币资金余额成反比B.等于有价证券的利息C.与持有时间成反比D.是决策的无关本钱15.假定某企业每月现金需要量为160000元,现金和有价证券的转换本钱为30元，有价证券的月利率为0.6,%那么该企业最正确现金余额为().A.80000元B.40000元C.20000元D.160000元16 .对现金折扣的表述,正确的选项是().人.又叫商业折扣B.折扣率越低,企业付出的代价越高如目的是为了加快账款的回收0.为了增加利润,应当取消现金折扣17 .在其他因素不变的

5、情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是().A.坏账损失增加B.应收账款投资增加如收账费用增加D.平均收账期延长18.流动资产减去流动负债后的余额为().A.流动资金B.营运资金C.净资产D.存货19 .在本钱分析模式下不存在().A.时机本钱.治理本钱C.短缺本钱D.转换本钱20 .以下不属于应收账款治理本钱的是().A.信用调查费用B.记录分析费用C.收账人员工资D.催收账款费用二、判断题1 .营运资金就是流动资产.()2 .置存货币资金的本钱包括持有本钱、转换本钱、短缺本钱、治理本钱.()3.增加收帐费用，就会减少坏帐损失,当收帐费用增加到一定程度时,就不会发生坏帐损失.()4

6、 .存货的取得本钱是由购置本钱和订货本钱两局部构成的,这两局部本钱都是实际发生的，都是存货限制决策中的相关本钱.()5 .流动资金在企业正常经营中是必须的,企业的流动资金,特别是其中的货币资金越多越好.()6 .本钱分析模式下当时机本钱、治理本钱和短缺本钱之和最小时的货币资金持有量是最正确的.()7 .企业是否延长信用期限,应将延长信用期后增加的销售利润与增加的时机本钱、管理本钱和坏帐本钱进行比拟.()8 .存货ABC限制法中,C类物资是指数量少、价值低的物质.()9 .在产品本钱系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况,产品生产费用越集中在生产过程前期发生,那么在产品本钱系数越小.()10

7、 .存货分级归口限制要求使用资金和治理资金相结合、物资治理和资金治理相结合.O三、多项选择题1.应收账款信用条件的组成要素有().A.信用期限.现金折扣期C.现金折扣率D.商业折扣2.缺货本钱指由于不能及时满足生产经营需要而给企止带来的损失,它们包括().A.商誉信誉)损失.延期交货的罚金C.采取临时举措而发生的超额费用D.停工待料损失3.通常在根本模型下确定经济批量时,应考虑的本钱是().A.采购本钱B.进货费用C.储存本钱D.缺货本钱4 .用存货分析模式确定最正确货币资金持有量时,应予考虑的本钱费用工程有().A.货币资金治理费用.货币资金与有价证券的转换本钱如持有货币资金的时机本钱D.货

8、币资金短缺本钱5.利用本钱分析模式确定最正确货币资金持有量时,应予考虑的本钱费用工程有().A.货币的时机本钱B.短缺本钱C.转换本钱0.治理本钱6.应收账款周转率提升意味着().人.销售本钱降低B.短期偿债水平增强如收账费用水平降低D.赊账业务减少7.以下各项中，属于信用政策的有().A.信用条件.信用标准C.收账政策D.现销政策8 .以下()属于存货的变动储存本钱.,存货占用资金的应计利息B.紧集额外购入本钱C.存货的破损变质损失D.存货的保险费用9.存货的主要本钱包括().A.进货本钱B.缺货本钱C.储存本钱0.治理本钱10.缩短信用期有可能会使().A.销售额增加B.应收账款减少如收账

9、费用增加0.坏账损失减少11.存货变动储存费包括().A.存货资金占用费B.仓库员工固定工资C.仓储损耗较大)D.仓库折旧费12.货币资金口常治理应注意()A.缩短收款时间B.推迟付款日期如利用闲置资金D.尽量不用货币资金13.企业持有现金的动机有().A.交易动机B.预防动机C.投机动机D.在银行为维持补偿性余额14.信用政策主要包括().A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.商业折扣15.存货的功能主要包括().A.预防停工待料B.适应市场变化C.降低进货本钱D.维持均衡生产16.ABC分类的标准主要有().A.重量B.金额一品种数量D.体积17 .应收账款的主要功能有().A.促进销售

10、B阻碍销售C.减少存货D.增加存货18 .企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于().A.企业愿意承当风险的程度B.企业临时举债水平的强弱C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业的销售水平19 .客户资信程度的上下通常决定于().A.客户的信用品质.偿付水平C.资本D.抵押品20 .决定存货经济进货批量的本钱因素主要包括().A.变动性进货费用B.变动性储存本钱C.固定性储存本钱D.允许缺货时的缺货本钱四、计算与分析题1 .甲企业现金收支状况平稳,预计全年(按360天计算)需要现金10万元,现金与有价证券的转换本钱为每次800元,有价证券的年利率为10%.要求：(1)计算最正确现金持有量

11、；(2)计算最低现金治理相关总本钱：(3)计算转换本钱和持有时机本钱；(4)计算有价证券交易次数及有价证券交易间隔期.2 .科化公司预计全年(一年按360天计算)现金需要量为50万元,有价证券的年利率为12%,该公司现金治理相关总本钱目标为3000元.要求：(1)计算有价证券的转换本钱的限额；(2)计算最优现金余额；(3)计算最正确有价证券的交易间隔期.振宇股份公司现有A、B、C三种现金持有方案,有关资料如下单位：万元)工程ABC现金持有量100200400时机本钱率10%10%10%短缺本钱56250要求：选择最正确方案.4.假设某企业人材料年需用量为4800公斤,年单位储存本钱12元,每次

12、进货费用50元.试计算人材料的经济进货批量.5.某企业全年需从外购入某零件1200件,每批进货费用400元,单位零件的年储存本钱6元,该零件每件进价10元.销售企业规定：客户每批购置量缺乏600件,按标准价格计算,每批购置量到达600件,价格优惠3%.要求：(1)计算该企业进货批量为多少时,才是有利的；(2)计算该企业最正确的进货次数:(3)计算该企业虽正确的进货间隔期为多少天；6.某.企业只生产销售一种产品,每年赊销额为240万元,该企业产品变动本钱率为80%,资金利润率为25%.企业现有A、B两种收账政策可供选用.有关资料如下所示：工程A政策B政策平均收账期天)6045坏账损失率(%)32

13、应收账款平均余额万元)收账本钱XXXXXX应收账款时机本钱万元)坏账损失万元)年收账费用万元)1.87收账本钱合计要求：(1)计算填列表中的至自局部(一年按360天计算).(2)对上述收账政策进行决策.(3假设企业倾向于选择B政策,判断假设其他条件不甥政策的收账费用上限为多少？7 .某公司每年需要甲材料6000件,每次订货本钱为150元,每件材料的年储存本钱为5元,该种材料的采购价为20元/件,一次订货量在2000件以上可获2%的折扣,在3000件以上可获5%的折扣，问公司采购量为多少时本钱最低？8 .某公司的年赊销收入为720万元,平均收账期60天,坏账损失为赊销额的10%,年收账费用为5万

14、元.该公司认为通过增加收账人员等举措,可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7%假设公司的资金本钱率为6%,变动本钱率为50%.要求：为使上述变更经济上合理,计算年收账费用的上限(每年按360天计算).9 .某企业方案年度销售收入7200万元,全部采用商业信用方式销售,客户在10天内付款折扣2断超过10天但在20天内付款,折扣1%,超过20天但在30天内付款,按全价付款.预计客户在10天内付款的比率为50乳20天内付款的比率为30均超过20天但在30天内付款的比率为20%,同期有价证券年利率为10%,变动本钱率为50%.要求：(1)计算企业收款平均间隔天数(2)计算每日信用销售额(3

15、)计算应收账款余额(4)计算应收账款时机本钱10 .B企业全年需$原料IOoO吨,订货后每天能运达10吨,而企业每天需消耗3吨.每次订货的订货本钱为70元,每吨$原料平均储存本钱20元.要求：计算最优订货批量及全年最低相关总本钱.11.资料：(1)某工厂方案年度全年方案耗用钢材1800吨.(2)钢材市场价格每吨3000元.(3)有甲、乙、丙三个企业愿向本厂供给钢材,有关资料如下表所示.供货单位供给间隔天数每次最低供给量在途日数甲302405乙361509丙402007(4)供给间隔系数按75%计算,表中供给间隔日数可以延长.(5)生产准备日数为2天,验收、保险日数各为1天.要求：根据保生产、省资金的原那么,从上述三个供给单位中选择一个,作为本厂的钢材供给单位,并计算出本厂方案年度钢材储藏资