年度审核计划安排.docx

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1、年度审核计划安排一、审核方案结合本实验室实际情况，本年度内审按各岗位职责展开集中式抽样审核。二、目的1 .验证本实验室质量活动是否符合管理体系及CNASCL01检测和校准实验室能力认可准则的要求；2 .检查管理体系实施情况；3.将内审结果作为管理评审输入，以保证管理体系持续改进及有效运行三、依据1、CNAS-CLOi检测和校准实验室能力认可准则；2、CNAS-CLIi检测和校准实验室能力认可准则在电气检测领域的应用说明3、管理手册、程序文件、作业指导书、相关技术标准及规范。四、范围本实验室管理体系所涉及的所有岗位及涉及CNAS-CLOi检测和校准实验室能力认可准则的所有要素及检测活动。五、性质

2、例行内部审核六、做为内审人员，如何编制年度计划呢？实务工作中可分为四个步骤，介绍如下：1、总体业务风险分析。“复杂问题简单化”。做企业，不要搞复杂了。风险分析，说白了，就是问题分析，教授就是把简单的事情复杂化，我们是把复杂的事情简单化。编制年度计划也好，审计计划也罢，风险分析都是最好的分析方法之一，年度计划，是以年为单位的一个审计规划过程，目标是针对所有审计监控的范围，所以，我们要有全局思维，系统观念，总体概念。所谓全局就是集团所有业务，各个系统、各条业务线，各个事业部，各个单元组，所有部门，均应落入内审的法眼。如何确认哪个部份存在问题？风险较大，我们可以有许多的办法，但最好的i种就是经验法，

3、所以，经验造就许多领导与审计总监。有人反对，大数据你还说经验，经验是吊炸天的事，大数据也是人为，大多的业务体现在数据时已是黄花菜凉了，人走钱丢，大局已定，无力回天了。说多了，回来。分析可能存的问题方法有许多，其中包括确定审计风险的6大原则，8大方法，这些要说完就得2个小时，这里不多述说。通过以上方法，收集整个集团十几个几十个可能存在问题的部门或地方，算是完成长征的第一步了。2、确认审计对象（目标）“将军无能，累死三军”。我们知道，整个集团业务多、系统多、部门多、肯定存在问题或可能存在问题的地方也不少。内审人员如何从漫天飘渺的业务中找到重点和对象？是考验内审人员能力的一大问题，审计主管、经理与总

4、监的差别，就在这里了。我在对企业内训中也常谈这个，目标不精准，审计无业绩，审计无为，何来有位？我总结出确定审计对象的6大原则，最重要有一条原则是内控缺失优先，内控是一切问题产生的根源，如果存在内控缺失的对象，则应确定为本年度最优的审计对象或审计目标。不要做无能的将军!3、编制年度计划表“-表（图）抵万言”，真言不在多。经过第二个步骤的工作，我们内审人员能够集结集团本年度所有需要确认的问题，即是需要内审确认的风险，就根据部门的工作培训、休假、节假日、人员变动情况,结合公司业务的开展及进度情况进行分配审计项目。同时，应合理地安排时间，不恰安排过紧的时间，否则，最后考核时我们自己难于解决。我增值书上有示例，大家可以小参。4、汇报权限领导审批“上方宝剑才是保命符”。任何审计工作，均要得到集团权限领导审批。我们叫做事出有因，出师有门，手执上方宝剑，才有保命符，才能在关键时间保你的小命。上级领导权限领导的审批就是宝剑，通过上级领导的审批，能确认我们业务的可行性与权限范围，而且还能加入领导对审计对象的意见与看法，增加审计对象或内容，俗话说，站得高，看得远就是这个道理。